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小规模纳税企业会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
退回的附加税五十多块钱，怎样走会计分录，企业是小规模。
您好 可以冲减计提跟缴纳的分录
226楼
2023-09-07 17:10:06
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刘晓琳：回复bamboo老师 具体的分录是？
2023-09-07 17:35:19
bamboo老师：回复刘晓琳您当时计提跟缴纳分录怎么写的？
2023-09-07 17:57:32
刘晓琳：回复bamboo老师 计提时，借营业税金及附加。贷应交税费-附加税
2023-09-07 18:20:24
刘晓琳：回复bamboo老师 缴纳时，借应交税费附加税，贷银行存款。
2023-09-07 18:36:21
bamboo老师：回复刘晓琳借营业税金及附加 借方红字 贷应交税费-附加税 贷方红字 借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-附加税 借方红字
2023-09-07 19:00:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
227楼
2023-09-07 17:23:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
小规模纳税人一般会计制度是采用小企业会计制度还是2013小企业会计准则
你好，这个是单位自行选择，没有统一规定的，比如2013小企业会计准则
228楼
2023-09-07 17:38:00
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兴奋的台灯：回复邹老师 一般用哪个比较多
2023-09-07 17:53:00
邹老师：回复兴奋的台灯你好，这个是无法统计用哪个比较多的 是单位自行选择，没有统一规定小规模纳税必须用哪一个的
2023-09-07 18:06:44
兴奋的台灯：回复邹老师 那税务登记时填写的是小企业会计制度，建账时可以采用2013小企业会计准则科目吗
2023-09-07 18:33:06
邹老师：回复兴奋的台灯你好，应当做到税务登记时与建账的制度一致才是的
2023-09-07 18:53:59
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ lingling 发表的提问：
一般小规模企业纳税和分公司小规模企业纳税二者有什么不同？
你好!上面两种情况增值税及其他税种都没有区别，就是企业所得税的时候分公司小规模不用申报及缴纳
229楼
2023-09-07 17:47:50
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
230楼
2023-09-07 18:14:58
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-09-07 18:31:18
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-09-07 18:49:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 李菲 发表的提问：
请问小企业会计准则和企业会计准则如何选择？是小规模选小企业会计准则，一般纳税人选企业会计准则吗？
对会计核算要求高，可选企业会计准则，核算要求不高，可选小企业会计准则
231楼
2023-09-11 16:43:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
232楼
2023-09-11 16:58:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师好，小规模餐饮业，执行的是小企业会计准则，汇算清缴的所得税怎么做会计分录？
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
233楼
2023-09-11 17:18:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kiki 发表的提问：
去做了个小规模纳税人的兼职会计，那我在小规模纳税人里的兼职工资要如何入账，在小规模纳税企业里的入账
借管理费用-办公费贷银行存款
234楼
2023-09-11 17:40:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模小企业会计准则下，确认咨询费收入怎么写分录
你好，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，
235楼
2023-09-11 18:05:59
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微信用户：回复maize老师 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 是吗
2023-09-11 18:35:07
maize老师：回复微信用户是的，你要是收款话，那是按你写做
2023-09-11 18:46:52
微信用户：回复maize老师 那我要是采购一批原材料，收到的发票金额是3223.50，税额290.12，总计3513.62是借：原材料3513.62，贷：银行存款  对么？另外如果是咨询服务需求方的话，合同含税金额10万，借：管理费用—咨询服务  10万   贷：银行存款  10万  增值税还要单独写么
2023-09-11 19:07:26
maize老师：回复微信用户小规模不需要写，直接价税合计做成本和费用，增值税不需要例外写
2023-09-11 19:19:20
微信用户：回复maize老师 小规模咨询费增值税是1%吧
2023-09-11 19:39:16
maize老师：回复微信用户是的，增值税是按这个1%
2023-09-11 20:04:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
236楼
2023-09-12 17:19:15
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-09-12 17:35:30
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-09-12 17:58:52
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-09-12 18:17:17
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-09-12 18:36:43
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-09-12 18:55:06
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-09-12 19:11:57
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-09-12 19:37:15
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-09-12 19:47:31
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-09-12 20:00:32
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-09-12 20:21:00
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-09-12 20:41:13
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-09-12 21:06:56
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-12 21:31:23
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-09-12 21:47:59
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-09-12 22:01:58
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-09-12 22:16:24
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-12 22:31:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ g116090597 发表的提问：
你好 小规模纳税人报表选小企业会计准则还是选企业会计制度
你好！选小企业会计制度就好了。
237楼
2023-09-12 17:40:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
小规模企业的增值税需要计提吗？具体的会计分录是怎样的？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入，税金的价税分离
238楼
2023-09-12 17:47:33
全部回复
蜻蜓：回复邹老师 @邹老师：是缴纳的增值税
2023-09-12 18:03:24
邹老师：回复蜻蜓你好，借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2023-09-12 18:33:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 家梅 发表的提问：
请问老师：我们购进农药，地膜，我们是商贸企业，小规模纳税人，这些东西我们用在了地里，请问用了怎样做会计分录？
同学您好， 您能详细说一下您的情况吗
239楼
2023-09-12 18:02:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 高贵的冬天 发表的提问：
请问我是小规模纳税人，开出物业发票时，会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 贷：其他业务收入 增值税
240楼
2023-09-13 17:07:47
全部回复
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