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小规模纳税企业会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
241楼
2023-09-13 17:24:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷迭 发表的提问：
小规模企业在国税代开增值税专用发票时，要缴纳增值税和城建税，这个怎么做会计分录
借：税金及附加－－城建税　　贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费－－应交增值税
242楼
2023-09-13 17:42:55
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迷迭：回复袁老师 是做两张凭证还是一张凭证，那个城建税和增值税是一张完税凭证，银行付款凭证也只有一张。是不是可以做两张凭证，一张是借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费---应交增值税，另一张是借：应交税费---应交增值税，税金及附加---城建税，贷：银行存款
2023-09-13 18:13:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
外贸小规模企业，进项专票、銷项分别怎么做会计分录
进项不能抵，直接做到材料成本中 销项计入应交税费-应交增值税
243楼
2023-09-13 17:59:59
全部回复
春暖花开：回复文文老师 外贸的没有开票的，可以直接做主营业务收入吗？
2023-09-13 18:20:10
文文老师：回复春暖花开可以直接做主营业务收入
2023-09-13 18:41:18
春暖花开：回复文文老师 那申报增值税的时候进项是0销项也是0，对吗？
2023-09-13 18:57:18
文文老师：回复春暖花开小规模，不存在进项的说法，申报表也没有进项需要填写
2023-09-13 19:24:49
春暖花开：回复文文老师 那销项没有数据就填0对吗？
2023-09-13 19:51:45
文文老师：回复春暖花开做了收入，就会有销项。
2023-09-13 20:08:33
春暖花开：回复文文老师 是不是无票收入，增值税是按收入的3个点税率？
2023-09-13 20:29:13
文文老师：回复春暖花开是，无票收入，增值税是按收入的3个点税率
2023-09-13 20:46:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，购进的大米以低于成本价卖给客户，请问会计分录如何写呢？
借：库存商品 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
244楼
2023-09-19 16:57:23
全部回复
wo：回复许老师 老师 ，成本进价是100元，卖给客户的是90元，请问这10元怎么写分录的？
2023-09-19 17:20:03
许老师：回复wo不影响的呀 主营业务成本 是100元 而主营业务收入和增值税合计 是90元的 低价出售 同样是确认收入 结转成本的哦
2023-09-19 17:34:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 动听的泥猴桃 发表的提问：
小规模企业计提增值税分录怎么做
借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
245楼
2023-09-19 17:04:44
全部回复
动听的泥猴桃：回复张艳老师 @刘老师—追梦：那计提以后支付分录怎么做
2023-09-19 17:27:35
张艳老师：回复动听的泥猴桃缴纳增值税时： 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 注意：小规模纳税人增值税就应交税费--应交增值税一个科目
2023-09-19 17:50:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
246楼
2023-09-19 17:27:52
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-09-19 17:45:15
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-09-19 18:04:20
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-09-19 18:23:41
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-09-19 18:45:40
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-09-19 19:08:07
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-09-19 19:25:49
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-09-19 19:41:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
247楼
2023-09-19 17:50:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
248楼
2023-09-20 16:58:49
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-09-20 17:19:02
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-09-20 17:36:20
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
249楼
2023-09-20 17:20:53
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-09-20 17:50:41
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-09-20 18:18:11
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-09-20 18:30:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高瑛18127074431 发表的提问：
请问，小规模企业购进资产，进项税的会计分录怎么处理呢？
你好，小规模购入资产，进项税计入资产的成本中
250楼
2023-09-20 17:47:59
全部回复
高瑛18127074431：回复立红老师 就是说不用借记应交税金-进项吗
2023-09-20 18:11:53
立红老师：回复高瑛18127074431你好，是的，小规模不能抵扣，直接计入资产的成本。
2023-09-20 18:40:20
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
251楼
2023-09-21 16:48:29
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-09-21 17:18:43
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
252楼
2023-09-21 17:14:01
全部回复
菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-09-21 17:38:35
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-09-21 18:06:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
253楼
2023-09-21 17:30:46
全部回复
桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-09-21 17:48:46
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-09-21 18:03:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 务实的黑裤 发表的提问：
小规模纳税人现在转为一般纳税人，会计制度是小企业会计制度还是企业会计制度啊？
两个都可以的
254楼
2023-09-21 17:45:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
255楼
2023-10-08 20:16:19
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-10-08 20:35:23
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