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会计实务中货到发票未到
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 画笔 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
16楼
2022-12-22 07:38:41
全部回复
画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税
2022-12-22 08:08:07
画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
2022-12-22 08:33:17
邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2022-12-22 08:55:45
画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
2022-12-22 09:06:29
邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
2022-12-22 09:27:49
画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
2022-12-22 09:40:44
邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算
2022-12-22 09:52:34
画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
2022-12-22 10:12:47
邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
2022-12-22 10:37:34
画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，
2022-12-22 10:58:46
画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
2022-12-22 11:18:02
画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
2022-12-22 11:45:37
邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
2022-12-22 12:14:20
画笔：回复邹老师 这是历史问题
2022-12-22 12:27:51
画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司
2022-12-22 12:54:13
邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
2022-12-22 13:07:29
画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
2022-12-22 13:29:42
邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2022-12-22 13:43:21
画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗
2022-12-22 14:06:56
邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
2022-12-22 14:21:09
画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
2022-12-22 14:38:23
邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
2022-12-22 14:58:34
画笔：回复邹老师 对吗？
2022-12-22 15:24:20
邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理
2022-12-22 15:41:50
画笔：回复邹老师 这笔，预付账款
2022-12-22 16:11:32
画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
2022-12-22 16:30:00
邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款
2022-12-22 16:55:35
画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，
2022-12-22 17:25:07
邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
2022-12-22 17:44:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑点低的银耳汤 发表的提问：
老师您好。我公司这边收到一张发票。他起运地写了广州到汕头。但是我们上个月的货运只有广州到东莞的。请问这样的发票可以吗？ 货物写的是对的，不过车牌就不是实际的车牌，这样也可以吗？
建议要求对方换开发票，在备注栏注明与实际业务相符的信息。
17楼
2022-12-22 08:41:14
全部回复
笑点低的银耳汤：回复张艳老师 谢谢老师您的建议。但是对方现在就是不愿意重开，说是太麻烦。如果我真的提交了这样的发票上去入账，会对我本人或者公司有什么不良影响吗？（求教，致谢）
2022-12-22 08:59:58
张艳老师：回复笑点低的银耳汤对本人来说就是显得咱不专业了，没有给公司避免税务风险。 公司可能因为这种不和规定的发票，而要求做进项税额转出，补缴税款和滞纳金等。
2022-12-22 09:15:06
笑点低的银耳汤：回复张艳老师 感恩老师，内心细心回复。Thanks♪(･ω･)ﾉ3
2022-12-22 09:26:32
张艳老师：回复笑点低的银耳汤您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！
2022-12-22 09:45:08
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，款未付，货收到，发票未到暂估的会计分录怎么做
您好，看下这个归纳，各种情况都有。http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=428482&fromuid=200981
18楼
2022-12-22 09:31:46
全部回复
人生旅途：回复雨轩老师 这个链接怎么打开，直接点没反应
2022-12-22 10:00:21
雨轩老师：回复人生旅途复制地址到浏览器地址栏打开，新建一个页面
2022-12-22 10:14:43
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.65w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问中级会计实务是不是删除了第十一章债务重组、第七章非货币性资产交换？
你好，现在还没出来新的教材，目前还不知道
19楼
2022-12-22 10:56:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 郭丹 发表的提问：
我想问一下关于货到发票未到，发票到了货未到，还有货和发票一起到和帐务处理及分录
借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；在途物资 贷；应付账款等科目 借；原材料等科目 贷；应付账款等科目
20楼
2022-12-22 12:12:19
全部回复
郭丹：回复邹老师 关于这方面的问题我应该看哪个课件
2022-12-22 12:43:24
邹老师：回复郭丹你好，可以学习初级的存货章节的课件
2022-12-22 12:53:53
郭丹：回复邹老师 老师，关于这方面的问题我该看哪个课件
2022-12-22 13:18:17
邹老师：回复郭丹可以学习初级的存货章节的课件
2022-12-22 13:37:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.65w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
21楼
2023-01-02 18:33:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.74w
引用 @ 小阿玲 发表的提问：
你好：老师我家是药房，每个月都有医保回款，但是医保回款单子是这个月，钱款到账时间是下个月的月初3号左右，这笔款都用于支付货款了，所以我家每个月月底银行里是没有什么钱的，但我上一任会计做账时把回款做在这个月了，所以账上每个月月底都有几十万的钱款，但银行实际没有，这样行吗？
您好！这样不可以的，现金跟银行存款要对的上才行。
22楼
2023-01-02 18:41:15
全部回复
小阿玲：回复宋生老师 那我这个月医保回款先不做，等下个月在做行吗，医保回款单子是这个月的日期，可以吗？如果这样我的货币资金一下就少了几十万能行吗
2023-01-02 18:54:59
宋生老师：回复小阿玲您好！可以的。按实际上银行收到的钱做。没关系的。
2023-01-02 19:14:30
小阿玲：回复宋生老师 我一直担心资产负债表上个月货币资金是好几十万，这个月就变成几千了，害怕这样不行
2023-01-02 19:37:13
宋生老师：回复小阿玲您好！没事的。这个很正常的。
2023-01-02 19:55:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 进货发票未到 货物到了 款也付给对方了 怎么写会计分录？下月收到发票时又怎么写会计分录？
你好 借库存商品-暂估入库 贷银行存款 下个月收到发票 冲 借库存商品-暂估入库 负数贷银行存款负数 再做 借库存商品 进项税贷银行存款
23楼
2023-01-02 19:02:59
全部回复
帆：回复meizi老师 那要分别借库存商品~暂估入库吗？ 库存商品~铅笔 暂估入库 库存商品钢笔 暂估入库
2023-01-02 19:24:27
meizi老师：回复帆你好 是的 分别来入账 到时因为怕发票还没来 你们需要销售
2023-01-02 19:43:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 活力的可乐 发表的提问：
会计实务在现实中会运用到吗
你好 工作中用到的都是实务 学习是理解 工作是理论结合实际
24楼
2023-05-22 20:40:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
单到货未到且未付款，会计账务应该怎么处理？
啥都没有到先不做账，没有货入库吧，先不做账
25楼
2023-05-22 20:56:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.74w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
一般纳税人企业，在收到对方开具的增值税专用发票 ，但是对方的货还没有到，实务中会计科目如何处理？
好，如果你没有抵扣增值税的，不用管了，这个发票不用做。
26楼
2023-05-22 21:11:13
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
如果我收到货物，发票未到 我可以先不做会计分录 ，等发票来了再做会计分录？
这个的话，是可以的哦
27楼
2023-05-22 21:17:39
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 火龙果 发表的提问：
当月收到货款，当月开票给客户的账务处理，货未到，发票未到？
当月开具发票给客户 按发票做应收账款，结转成本，至于货未到，发票未到，客户可以下月入账
28楼
2023-05-22 21:44:59
全部回复
火龙果：回复江老师 我是说，我司未收到货，未收到发票，先开发票给客户了？
2023-05-22 22:15:24
江老师：回复火龙果这样可以暂估成本处理账，同时结转销售成本。下月收到发票后冲销暂估分录，按照发票入账
2023-05-22 22:32:05
火龙果：回复江老师 暂估分录怎么做？
2023-05-22 23:01:15
江老师：回复火龙果一、暂估采购分录是： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款
2023-05-22 23:12:53
火龙果：回复江老师 当月开票给客户的分录？
2023-05-22 23:38:50
江老师：回复火龙果借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税(销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-05-23 00:05:34
火龙果：回复江老师 结转成本，也是用暂估的吗？
2023-05-23 00:15:55
江老师：回复火龙果你暂估的目的，就是为了结转成本。结转成本后库存商品的金额还是正数
2023-05-23 00:45:23
火龙果：回复江老师 不是啊，结转后的库存商品和之前的入库，就抵消了，库存为零啦
2023-05-23 01:08:28
火龙果：回复江老师 还有就是假如下个月我的货物回来了，发票还是未回，还要做入库的分录吗？
2023-05-23 01:22:05
江老师：回复火龙果如果是说本月没有库存商品，你销售的库存商品从哪里来的
2023-05-23 01:43:46
火龙果：回复江老师 结转了呀，库存不就为0了吗？老师能一次性及时回答完我的问题吗？
2023-05-23 02:10:31
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.65w
引用 @ 体贴的大象 发表的提问：
采购商品，款已付，货已到，发票未到，会计分录怎么写
同学你好 你可以先做往来，等到来发票再入库
29楼
2023-05-23 20:44:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若清水 发表的提问：
货物已收到，款已打，但是发票未收到怎么做会计分录
借：原材料--暂估贷：银行存款
30楼
2023-05-23 21:07:52
全部回复
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