思顿乔老师：回复笑在燃烧借：事业支出、专款支出、材料等89000 贷：财政补助收入、财政直接支付70000     应付账款19000

笑在燃烧：回复思顿乔老师 老师审计说我们不对

笑在燃烧：回复思顿乔老师 我们不做预算分录

思顿乔老师：回复笑在燃烧请问是哪里的审计？ 事务所的审计还是地级市的审计局的审计呢？

笑在燃烧：回复思顿乔老师 老师，我们审计是这样说的 安防监理费未实际支付，账务处理借记事业支出 贷记应付账款19000 做法有误，不符合制度要求 行政事业单位预算财务会计应执行权责发生制 对已开发票未实际支付的金额应进行挂账处理 贵单位仅预算会计核算未进行财务会计核算

笑在燃烧：回复思顿乔老师 老师你帮我看一下第6项，谢谢

笑在燃烧：回复思顿乔老师 老师是事务所

思顿乔老师：回复笑在燃烧那就按照审计的意见去整改的，谢谢！ 我所在的公司每次遇见审计的，基本上都按照审计的去改

笑在燃烧：回复思顿乔老师 我们也和你老师做的一样，现在也不会了

思顿乔老师：回复笑在燃烧那您就咨询 审计的人应该怎么处理？他们提出了不对，难道他们就没有合理的解决方案么

yu儿：回复邹老师 之前没做过相关会计分录，贷方没登记过相应的应付账款增加，现在支付了要登记应付账款减少吗？

邹老师：回复yu儿你好，你之前取得发票没有做这个分录？借；在建工程等科目 贷；应付账款

yu儿：回复邹老师 没有发票，是支付给施工工人的。

yu儿：回复邹老师 我公司是分包商，是支付给下面的施工队的。

邹老师：回复yu儿支付就 借；主营业务成本 贷；银行存款

乐：回复王雁鸣老师 请问正确的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，正确的分录是，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款/现金，同时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。

乐：回复王雁鸣老师 借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。 这个中介费是要和房租一起摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，要与房租一起摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 如果中介费和房租未收到发票需要摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，如果没有收到发票的话，也是需要摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 我司给员工租房子,支付中介费900,押金1800,半年的房租10800.其中中介费和房租均未有发票 支付押金，借：其他应收款—押金 1800 贷：库存现金 1800 支付中介费，借：其他应收款—xx中介 900 贷：库存现金 900 支付房租，借：预付账款—房租 10800 贷：库存现金 10800 摊销房租和中介费,借：管理费用—中介费 1950 贷：预付账款—房租 1950 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，最后一个分录是不对的，摊销房租和中介费，借：应付职工薪酬-福利费 1950，贷：预付账款—房租 1950。再计提，借：管理费用-福利费，1950，贷；应付职工薪酬-福利费，1950。最好备查账记录一下没有收到发票的金额和单位。

乐：回复王雁鸣老师 为什么要通过应付职工薪酬—福利费这个科目？那收到房租和中介费发票后的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，因为是为员工租赁的房子，要记入福利费的，为方便统计福利费金额，就通过应付职工薪酬-福利费科目核算了。收到发票时，借：长期待摊费用-租赁费，11700，贷：预付账款—房租 10800，其他应收款—xx中介 900。同时，借；预付账款-房租，（已摊销的金额），贷：长期待摊费用-租赁费，（已摊销的金额）。

乐：回复王雁鸣老师 如果一开始就有房租和中介费发票,那会计分录就是 支付房租费 借：预付账款—房租 11700 贷：库存现金 11700 支付中介费 借：应付职工薪酬—福利费900，贷：银行存款/现金900 ，同时，借；管理费用-福利费900，贷；应付职工薪酬-福利费900 摊销房组和中介费 借：应付职工薪酬—福利费1950，贷：预付账款—房租 1950 同时，借；管理费用-福利费用1950，贷；应付职工薪酬-福利费1950 这样对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，房租不是10800吗？

乐：回复王雁鸣老师 对，房租是10800

王雁鸣老师：回复乐您好，中介费已经入费用了，分摊时，就不用再加上了。

乐：回复王雁鸣老师 摊销房租 借：应付职工薪酬—福利费1800，贷：预付账款—房租 1800 同时，借；管理费用-福利费用1800，贷；应付职工薪酬-福利费1800 这样做对吗？ 因中介费已计入费用,所以不用摊销了对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，对的，对的，您理解正确。

乐：回复王雁鸣老师 因为房子是租的个人的,所以要到税局代开,那么这个开的是个人给公司的吗？如果开给公司某个员工，是不是不能入账？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，如果开给公司某个员工，也可以入账的，但最好开给公司。

邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款

会计：回复邹老师 贷方是现金吗？税务查的话会不会细问这是什么服务费啊

邹老师：回复会计你好，贷方通常是银行存款 问起你可以说明是什么服务的

会计：回复邹老师 但是银行存款不是没支付么，没有这个记录

邹老师：回复会计你好，那这个服务款项是通过什么方式支付的？

玲老师：回复熙宝妈你好 更正一下 独立懂事不是单位职工的不用应付职工薪酬科目 直接是借 管理费用——董事费用 贷银行存款

熙宝妈：回复玲老师 独立董事，好的，谢谢

玲老师：回复熙宝妈你好 不客气祝工作学习愉快/

邹老师：回复爱学习的仙女你好，是不是法人垫付了工资款项

爱学习的仙女：回复邹老师 是的，是法人直接从个人账户发的，没有从基本付发放，这样做会不会有什么影响呢?

邹老师：回复爱学习的仙女你好，这样是正确的

成洁然：回复宋生老师 是的，新成立的餐饮公司，店面装修，工程款有消防，装修，空调等，银行均分多笔付款。

三顺：回复邹老师 计入差旅费不是要有差旅报销单吗？

邹老师：回复三顺你好，是的，你填写这个单据，粘贴餐费发票就是了

三顺：回复邹老师 请个人没有开发票，做了临时用工结算表

邹老师：回复三顺你好，你需要申报该个人的所得，并且代扣个人所得税才可以入账的

三顺：回复邹老师 职工外出办事在本市区的老师

邹老师：回复三顺你好，可以计入管理费用的交通费