玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？

小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录

金暖阳：回复朴老师 整体的分录怎么做，

朴老师：回复金暖阳开票缴税时： 借：应收账款 　　贷：主营业务收入 缴纳税金时： 借：应交税费—应交增值税、城建税、教育费附加 　　贷：银行存款 工程款到账时： 借：银行存款 　　贷：应收账款 付给挂靠方工程款时： 借：工程成本（施工成本） 　　贷：银行存款 后面附取得挂靠方的发票。 管理费不需要账务处理，收入减成本的差额就是您收取的管理费用。 月末： 借：税金及附加 　　贷：应交税费—应交增值税、附加税

金暖阳：回复朴老师 但是成本发票只给提供百分之九十二，借成本贷银行存款，现在是成本票没拿来，就直接付款了，现在怎么做，到了成本票又该怎么做

朴老师：回复金暖阳成本发票没来你可以先计入预付款，到了成本票之后冲销预付就可以了

金暖阳：回复朴老师 成本的这个金额和付款的这个金额不一致呀，成本的金额是付款金额92%.这点怎么理解，怎么做

朴老师：回复金暖阳要按照发票金额来付

金暖阳：回复朴老师 就是说对方给我多少成本票，我付多少钱么，

朴老师：回复金暖阳对的，就是这样的哦，

小云老师：回复正直的含羞草账户画T型账即可

彩色的火龙果：回复朴老师 意思收取对方14%的费用后，再让对方开成本票？？还是说在我们公司开取的发票直接作为成本票呢？

朴老师：回复彩色的火龙果就是你们收挂靠方给你开的发票做成本票，你根据发票来打款的

彩色的火龙果：回复朴老师 好的，谢谢

彩色的火龙果：回复朴老师 那怎么做收入呢？

彩色的火龙果：回复朴老师 我拿开的票做的收入，出的工程款项做的成本，这样合适不？

朴老师：回复彩色的火龙果可以的，就是这样来做的

彩色的火龙果：回复朴老师 那老师，再问你一个问题。如果说甲方把钱打到我们账户上的钱，我直接扣取管理费到账户，没有任何凭证，这种情况怎么做分录呢？

朴老师：回复彩色的火龙果一样的做法哦，都要做成你的工程收入

彩色的火龙果：回复朴老师 没有任何凭证，我记得借银行存款，贷其他应收款

彩色的火龙果：回复朴老师 因为直接在银行账户里

朴老师：回复彩色的火龙果那你这是挂的往来

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 老师，应付职工薪酬科目之前9个月未做这个科目，10月份才开始有。就填后3个月应付职工薪酬数据？

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，应付职工薪酬要补计提9个月

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 那管理费用呢，前9月是实发数，后3月是应发数

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮补计提9个月，借管理费用一工资，贷应付职工薪酬一工资

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 庄老师，补计提知道，关键前9月支付时是借:管理-工资，而不是借:应付职工薪酬-工资。没办法体现应付职工薪酬在借方

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，1一9月补提借贷都做应付职工薪酬一工资

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 喔，明白了，谢谢老师！

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 摘要我该怎么写？

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，补提1一9月份工资

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 老师，就写补提1-9月工资，借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-工资？

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，是的，是这样的