爱笑的帆布鞋：回复邹老师 以前我们支付给挂靠方的款我们是计应付账款，那么我们可以将上面的会计分录其他应付款改为应付账款可以吗

邹老师：回复爱笑的帆布鞋你好，可以的。

学堂用户_ph587533：回复佟老师 如果是预付的呢？

佟老师：回复学堂用户_ph587533可以先做预付款，然后做管理费用

学堂用户_ph587533：回复佟老师 做预付账款然后收到票时做管理费用，就是跟应付账款没有关系吗？

学堂用户_ph587533：回复佟老师 跟其他应付款没关系？

佟老师：回复学堂用户_ph587533是的，做预付账款，跟应付账款没有关系的

佟老师：回复学堂用户_ph587533跟其他应付款也没有关系

佟老师：回复学堂用户_ph587533预付账款性质是先支付

学堂用户_ph587533：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复学堂用户_ph587533不客气祝你学习愉快！

陶醉的导师：回复maize老师 工会要单独立账，立账之后的经费分录是不是就不一样了？

maize老师：回复陶醉的导师是不是公司扣款出去了，是就按上面做

冰山：回复袁老师 好的谢谢老师

袁老师：回复冰山好的，不用客气的了

袁老师：回复清香@百合对的 ，收款确认收入，支付索要发票确认成本费用即可

欣悦：回复王瑞老师 工会经费不是要缴纳税局的吗？

王瑞老师：回复欣悦不是的，是上交工会组织的，

欣悦：回复王瑞老师 工会组织公司内部的 可以作为费用扣除，对吧

欣悦：回复王瑞老师 谢谢老师！

王瑞老师：回复欣悦可以作为费用扣除

天青色等烟雨：回复小林老师 老师，能帮忙写一个详细的分录嘛？我没太明白您的意思，抱歉

小林老师：回复天青色等烟雨您好，计提应当是借成本费用，贷其他应付款，支付，借其他应付款，贷银行存款

天青色等烟雨：回复小林老师 老师，不好意思哈，是我们支付给第三方的劳务，我们不是劳务公司

小林老师：回复天青色等烟雨您好，一样都是其他应付款

天青色等烟雨：回复小林老师 可以这么计提吗，

小林老师：回复天青色等烟雨您好，不是企业员工不可以，

天青色等烟雨：回复小林老师 这样可以吗老师

小林老师：回复天青色等烟雨您好，这个是正确的

陈小鱼：回复小云老师 那所有的人员是不是都在企业名下申报个人所得税

小云老师：回复陈小鱼是的，所有人都要申报个人所得税

wmj：回复陈诗晗老师 来工程款之前，我们要开发票给她，付工程款时，他要给我们提供工资表

wmj：回复陈诗晗老师 我们开发票给她，他要拿进项票给我们抵税金

陈诗晗老师：回复wmj在账务上，你开出去发票，作为你的收入处理 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费 他开进来发票或工资表时，作为你的成本处理 借：营业成本 贷：应付职工薪酬＼应付账款等 给他会钱时 借：应付账款等 贷：银行存款　。

wmj：回复陈诗晗老师 就是这个工程是别人挂靠在我们公司，来了工程款，我们只收取管理费和代收税金，有时要扣掉农民工，工资剩下的钱要付给项目经理，是这个意思，

陈诗晗老师：回复wmj这部分要付的钱，没有相关的票据。 从对公账户上付给他，你只能作为其他应收款处理。然后再以现金分笔收回的形式补收据，冲其他应收款。

wmj：回复陈诗晗老师 付给他们，我们自己做了个付款审核表，然后他们收到的钱给我们开收据

wmj：回复陈诗晗老师 那我们待收税金从工程款里面代扣。不要做科目吗？

陈诗晗老师：回复wmj比如你工程合同１００万，你开给了业主１００万，挂靠方给你开具了８０万的发票和工资表。那么你１００万确认为你的收入和销项税额，８０万确认为营业成本和进项税额。差额２０万你要支付给挂靠方，况且需要扣６万的管理费和税，实际　你支付１４万　给他。 在外账里，挂靠是不合规的，你收取的他的税和管理费不能体现在外账上。从账上看２０万是留在你企业的利润。所以你支付１４万给他时，只能作为其他应收款，后期用收据来抵。 如果是内账，的处理，那么６万的税和管理费作为你企业的收入或冲减管理费用。

wmj：回复陈诗晗老师 那用现金做收据来抵是抵14万，还是抵20万呢

wmj：回复陈诗晗老师 如果用现金冲其他应收款，岂不是现金增加了

陈诗晗老师：回复wmj抵14万，是的，这个就需要你想点办法去处理现金的问题了。