烟雨幕然：回复邹老师 具体账务处理怎么做

邹老师：回复烟雨幕然你好 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款，应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，  贷：银行存款

啊娟：回复邹老师 公司的未分配利润，是不是随时都可能分给股东？这个要不要交个人所得税？或者有在什么情况下才可以把未分配利润分给股东？

邹老师：回复啊娟你好，一般是年底 需要 的 弥补了以前年底亏损后还有余额就可以分配

啊娟：回复邹老师 需要交个人所得税吗？这个怎么交？分录怎样做？

邹老师：回复啊娟需要的 按分配金额的20% 由股东自行去申报，不在公司核算范围

合适的小馒头：回复桂龙老师 刘老师您好，谢谢您的回复，还想追问一下，我们目前是子公司，有自己的账户，如果是分公司的话可以设立自己的账户进行业务收付款么，谢谢

桂龙老师：回复合适的小馒头分公司依然可以设立银行账户的，跟公司设立银行账户是一样的。

夏爽：回复maize老师 提取剩下的要是不分配是继续留在未分配利润吗

maize老师：回复夏爽提取剩下的要是不分配是继续留在未分配利润吗 是的，可以

夏爽：回复maize老师 我年末忘提了，1月份还可以提取吗？怎么做分录

maize老师：回复夏爽原则不影响交税，你这个做1月没有啥问题，利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

夏爽：回复maize老师 可以吧实收资本填上认缴资金，然后其他应收明细做个法人应认缴资金吗

maize老师：回复夏爽这个没有到账最好是不要做借其他应收款 贷实收资本，

夏爽：回复maize老师 上面提示公司为一般纳税人，资产负债所有者不可为零 我该怎么填写报表

maize老师：回复夏爽啥都没有吗，费用没有吗，

夏爽：回复maize老师 买税盘U棒算吗

maize老师：回复夏爽买税盘U棒算吗 算这个是冲掉未分配利润这个，你填写这个负数，

夏爽：回复maize老师 账上分录怎么做

maize老师：回复夏爽借管理费用 开办费，贷其他应付款，借本年利润 贷管理费用 开办费

夏爽：回复maize老师 谢谢汪老师

maize老师：回复夏爽好的，我先回复别的学员了，

答疑苏老师：回复等待荷西你好 分配利润 借利润分配 贷应付利润 按投资比例分录是一样的

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 那我以后五年09-13年 做会计分录 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 要不要减去所得税税率 还是直接把利润总额填上 ? 15年股东大会决定用法定盈余公积弥补14年亏损?是不是 600x（1-25％）=450 450x10％=45 　借：盈余公积　　　　　　　　　45 　贷：利润分配——盈余公积补亏　　45　

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线只要将企业实现的税后利润自“本年利润”科目结转到“利润分配——未分配利润”科目的贷方，其贷方发生额与“利润分配——未分配利润”科目的借方余额自然抵补。你的分录是正确的

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 后面的盈余公积弥补也是正确的吗？ 谢谢你了！

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线以税前利润进行弥补亏损的情况下，其弥补的数额可以抵减企业当期的应纳税所得额，本题09-13年无需计缴所得税。

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线你看看我做的，后面算错了。

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线（1）计算甲公司2014年应交所得税并结转当期净利润） 2014年的应交所得税=600×25%=150万元， 借：本年利润 450（600-150） 贷：利润分配-未分配利润 450（所得税计提和结转省略了） （2）算甲公司2014.12.31账面累计未弥补亏:09-10累计实现利润总额=200+300+400+500+600=2000万元 2014应弥补额=450（税后利润补亏），至14年止累计弥补额=2000+450=2450万元 未弥补亏损额=3142-2450=692万元 （3）以法定盈余公积弥补亏损的会计分录： 借：盈余公积-法定盈余公积 692 贷：利润分配-盈余公积补亏 692

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 这样对吗？

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线09-13不需要算税。税前利润直接补亏，所以补亏后应纳税所得额为0，不交企业所得税

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 那是不用做会计分录了?还是做不扣税? 抱歉 有点笨

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线这就对了，很努力，加油！

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 谢谢你！ ❤

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线不客气，没有问题请5分好评哟