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收分公司利润的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 专注的御姐 发表的提问：
两公司合作项目的利润分成，收到分成资金前后的账务处理
一开始 你们有投资的嘛
76楼
2023-06-22 19:57:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阔达的奇异果 发表的提问：
分公司利润上交总公司会计分录？
您好，总公司，借；现金或者银行存款，贷：投资收益。分公司，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，同时，借；利润分配-应付利润，贷：现金或者银行存款。
77楼
2023-06-22 20:21:00
全部回复
阔达的奇异果：回复紫藤老师 分公司有利润分配科目吗？分公司要进行利润分配？
2023-06-22 20:38:50
紫藤老师：回复阔达的奇异果分公司独立核算的是有科目的
2023-06-22 21:00:32
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，分公司的利润怎么汇总到总公司，会计分录怎么做
您好，总公司：借银行存款 贷投资收益，分公司，借利润分配 贷银行存款
78楼
2023-06-22 20:50:59
全部回复
海阔天空：回复微微老师 老师，要把这个利润转到总公司账上吗？这个是按季还是按年汇总到总公司
2023-06-22 21:14:25
微微老师：回复海阔天空您好，按季还是按年都可以的呢
2023-06-22 21:42:49
海阔天空：回复微微老师 好的老师
2023-06-22 22:02:35
微微老师：回复海阔天空祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。
2023-06-22 22:23:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师，你好！股东怎么提取公司的未分配利润，会计分录要怎么处理？要准备什么资料？
你好，同学。 借，利润分配～向股东分配利润 贷，应付股利 借，应付股利 贷，银行存款 股东决议就可以了
79楼
2023-06-23 19:47:42
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晶：回复陈诗晗老师 老师，要另外交税款吗？
2023-06-23 20:18:12
陈诗晗老师：回复晶分红，需要按20%代扣个人所得税。
2023-06-23 20:32:24
晶：回复陈诗晗老师 老师，股东决议，是不是要写一份股东决议
2023-06-23 20:43:47
陈诗晗老师：回复晶是的，股东同意分配的决议
2023-06-23 21:13:23
晶：回复陈诗晗老师 这个是自己写就可以，还是要经过中介公司？
2023-06-23 21:26:41
陈诗晗老师：回复晶自己写的就可以，不需要通过中介公司。
2023-06-23 21:49:54
晶：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-06-23 22:14:54
陈诗晗老师：回复晶客气，祝你工作愉快
2023-06-23 22:44:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 盈盈 发表的提问：
老师，总公司跟分公司，现在分公司要注销，分公司有未分配利润，分公司的未分配利润要怎么处理呀？
这笔未分配利润如果已缴税，就不必再交税，直接转到B公司就可以了。 借：利润分配—未分配利润—上缴B公司 借：其他应付款—上缴B公司 贷：银行存款
80楼
2023-06-23 20:00:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
总公司名下三个分公司，第一分公司在2020年底亏损316万元，第二分公司年底亏损20万元，第三分公司年底盈利500万元，我如果用第三分公司的利润弥补第一公司的亏损，请问第三分公司的会计分录该怎么做，第一分公司的会计分录怎么做
同学你好 弥补亏损是不做分录的
81楼
2023-06-23 20:22:22
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H.S.H：回复朴老师 第三分公司目前的帐是借:本年利润 贷:未分配利润啊，
2023-06-23 20:41:13
H.S.H：回复朴老师 第三分公司把未分配利润给第一公司分录怎么做吗
2023-06-23 20:59:13
朴老师：回复H.S.H你这是结转到未分配利润
2023-06-23 21:09:56
H.S.H：回复朴老师 是的，再把这个利润弥补第一公司，会计分录怎么做
2023-06-23 21:29:54
朴老师：回复H.S.H弥补亏损是合并报表的时候弥补的 不需要做分录
2023-06-23 21:47:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，请问年底有利润，股东分红的会计处理。
. 当企业宣布发放股利时 借:利润分配——应付现金股利 贷:应付股利 2. 当企业支付股利时 借:应付股利 贷:银行存款 应交税金——应交个人所得税 3.公司代扣代缴其个税时 借:应交税金——应交个人所得税 贷:银行存款
82楼
2023-06-23 20:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
总公司名下三个分公司，第一分公司在2020年底亏损316万元，第二分公司年底亏损20万元，第三分公司年底盈利500万元，我如果用第三分公司的利润弥补第一公司的亏损，请问第三分公司的会计分录该怎么做，第一分公司的会计分录怎么做
同学你好 弥补亏损的不用做分录
83楼
2023-06-24 20:10:31
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
【初级会计实务单选题】下列根据股东大会或类似机构审议批准的 利润分配方案，确定应付给投资者的现金股利的会计处理中，正确的是（）。 A : 借：利润分配一应付现金股利 贷：应付股利B : 借：应付股利 贷：利润分配-应付现金股利C : 不做会计处理D : 不做会计处理，只需在报表中进行披露
你好，现金股利应该是 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
84楼
2023-06-24 20:22:36
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 潇洒的巨人 发表的提问：
母公司收到子公司上交利润的账务处理
母公司： 借：应收股利 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利
85楼
2023-06-24 20:48:00
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 拼搏的汽车 发表的提问：
关于母公司对子工资增资的账务处理 老师，你好，我公司为集团公司，2017年期末对子公司A持股比例为85%，2018年1月从少数股东花了150万购买5%股权，至此对A公司的股权变更为90%，在1月我做合并报表的时候，未分配利润抵消的金额就按照未分配利润10%计算，少数股东权益按照10%计算，但是为什么我未分配利润期末-未分配利润期初的金额，跟我利润表的归属母公司所有者的净利润不平呢？
您好，可能是因为有以前年度损益调整项目，或者有利润分配，分红等业务处理了。
86楼
2023-06-25 20:17:13
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Zyy老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ undefined 发表的提问：
判断资料（1）-（3）中相关交易或事项的会计处理，哪些不正确；对于判断为不正确的会计处理，编制相应的调整分录。（逐笔编制涉及所得税的会计分录；合并编制涉及“利润分配——未分配利润”、“盈余公积——提取法定盈余公积”的会计分录
1.不正确，委托代销商品应按照手续费确认收入，而不是总额确认收入. 2.不正确，商品尚未发出，企业并未转移对商品的控制权，所以不应确认收入。借银行存款贷预收账款1000
87楼
2023-06-25 20:41:48
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Zyy老师：回复undefined3.不正确，长期股权投资的可收回金额应该是按照售价扣除相关处置税费后的净额与持有及处置产生的现金流量谁高来确认。所以本题中的可收回金额是1480，应计提减值准备320
2023-06-25 21:17:55
Zyy老师：回复undefined您好第一个回答有误，1.不正确，委托代销商品发出时 借发出商品贷库存商品1600，委托方在收到受托方的代销清单时才能确认收入结转成本，同时按照5%的手续费确认销售费用。
2023-06-25 21:38:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
年末的会计处理是不是就是比月末，多了个将本年利润结转到利润分配--未分配利润呀？
是的，年末要将本年利润结转到利润分配--未分配利润
88楼
2023-06-25 20:48:00
全部回复
把梦想变成现实：回复辜老师 目前本年利润借方余额，是表示亏损，那就直接借：利润分配――未分配利润 贷：本年利润 就可以了吧？
2023-06-25 21:04:47
辜老师：回复把梦想变成现实是的，是这样结转的
2023-06-25 21:27:59
把梦想变成现实：回复辜老师 感谢老师耐心解答
2023-06-25 21:43:33
辜老师：回复把梦想变成现实好的，客气，帮到你就好
2023-06-25 22:06:07
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 重要的口红 发表的提问：
公司有未分配利润40万,转让百分之六十的股权,并按40万的百分之六十部分24万,缴纳了百分之二十的个人所得税,这样会计怎么处理,分录怎么写?未分配利润要不要做分配利润会计分录?
股权变更，借实收资本-A贷实收资本-B。其他不涉及
89楼
2023-06-26 19:55:15
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 沉默的万宝路 发表的提问：
老师好 请问分公司注销后含亏损的未分配利润 都转到总公司 总公司的会计分录怎么写呢
分公司上划时: 借:未分配利润. 贷:其他应付款. 总公司记账时: 借:其他应收款. 贷:未分配利润.
90楼
2023-06-26 20:05:40
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