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收分公司利润的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
91楼
2023-06-26 20:12:54
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甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2023-06-26 20:41:13
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-06-26 20:56:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单 发表的提问：
公司未分配利润只有10万，但是股东协商分红20万，这个会计账目要怎么处理？
你好，账面盈利只有10万，是不能分红20万，这个是不符合公司法规定的
92楼
2023-06-26 20:27:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 简单 发表的提问：
公司未分配利润只有10万，但是股东协商分红20万，这个会计账目要怎么处理？
您好！这个做不了。因为没有那么多可以分。
93楼
2023-06-26 20:47:59
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简单：回复宋生老师 但是他们就是实际分走了那么多
2023-06-26 21:10:16
宋生老师：回复简单您好！他们是拿走了他投资的钱。
2023-06-26 21:28:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph215436 发表的提问：
分公司所得税是汇总到总公司交的，现分公司注销，分公司账上余额现金500，银行500，利润分配-未分配利润1000，总公司的这边账务处理借：现金500，银行存款500贷：利润分配-未分配利润1000；分公司账务处理借：利润分配-未分配利润1000贷现金500，银行存款500，这样对么
您好，您的处理非常正确，
94楼
2023-06-27 19:26:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
总公司名下三个分公司，第一分公司在2020年底亏损316万元，第二分公司年底亏损20万元，第三分公司年底盈利500万元，我如果用第三分公司的利润弥补第一公司的亏损，请问第三分公司的会计分录该怎么做，第一分公司的会计分录怎么做
借，投资收益亏损这边 盈利这边直接贷，投资收益
95楼
2023-06-27 19:35:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ smile 发表的提问：
老师股东分配利润涉及到那些事情和税收及相关会计分录处理
你好 你好，个人股东缴纳20%的个人所得税 借利润分配 贷应付股利 借应付股利。 贷银行存款 应交个税 借应交个税贷银行存款。
96楼
2023-06-27 19:57:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
我想问下就是那个17年的客户多付钱可是18年已经转到分公司开票收款了，那现在要怎么做这个会计账务处理
多付的你是否计的预收账款。
97楼
2023-06-27 20:25:15
全部回复
海的声音鱼：回复陈诗晗老师 没有啊，就是16年17年累积下来
2023-06-27 21:15:46
陈诗晗老师：回复海的声音鱼多付的钱？你不确认预付，你作的什么，
2023-06-27 21:29:44
海的声音鱼：回复陈诗晗老师 对啊就是有时候这个公司开了票那些钱就转到另外一个公司啊
2023-06-27 21:43:38
陈诗晗老师：回复海的声音鱼你 把你的分录发出来 ，到现在都没明白你到底是怎么做的，如何能回答 你啊，同学
2023-06-27 22:09:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师向子公司注资怎么进行会计处理
投资子公司吧，借：长期股权投资 贷：银行存款
98楼
2023-06-27 20:41:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 七月七 发表的提问：
收到子公司的报告管理费，怎么做会计处理
是总部拨款还是需要总部出这个费用的钱
99楼
2023-06-28 19:12:43
全部回复
七月七：回复李爱文老师 我们公司是总部，收到子公司的管理费
2023-06-28 19:39:28
李爱文老师：回复七月七开票给子公司做收入处理
2023-06-28 20:07:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 戴维 发表的提问：
A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年净利润100万，每年分配现金股利都是50万。A第11年以每股5元全部卖出。求会计处理方法？
我提问：A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年净利润100万，每年分配现金股利都是50万。A第11年以每股5元全部卖出。求会计处理方法？
100楼
2023-06-28 19:39:23
全部回复
邹老师：回复戴维你好，请问是按什么金融资产进行管理，是交易性金融资产，可供出售金融资产？
2023-06-28 20:36:59
戴维：回复邹老师 A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年净利润100万，每年分配现金股利都是50万。A第11年以每股5元全部卖出。求按长期股权投资会计处理方法？
2023-06-28 20:48:52
邹老师：回复戴维借；长期股权投资500 贷；银行存款 借；应收股利 15 贷；投资收益 15 借；银行存款500 贷；长期股权投资500
2023-06-28 21:09:20
戴维：回复邹老师 A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年（每年实现净利润都是100万，每年分配现金股利都是15万）。A第11年以每股5元全部卖出。求按长期股权投资按权益法会计处理方法？
2023-06-28 21:30:56
邹老师：回复戴维借；长期股权投资-成本500 贷；银行存款 借；长期股权投资-损益调整 30 贷；投资收益30 借；银行存款500 贷；长期股权投资500
2023-06-28 21:41:15
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ ???? 发表的提问：
【资料一】NF航空有限公司、DF航空公司和GJ航空公司是三大航空公司。三大航空公司是国内运输飞机最多、航线网络最密集、年客运量最大的航空公司，在全国各地设有分公司和控股子公司，并在国外设有办事处。目前，三家航空公司经营包括波音777、737，空客A380、300在内的客货运输飞机300余架，国际国内航线300余条，密集覆盖国内，全面辐射亚洲，连接欧美澳洲的强大航线网络。 1.根据资料一、说明融资租赁业务承租人的会计处理方式. 2.根据资料一、为何租赁在航空业占很重要的位。
因为飞机都很贵，租赁降低了成本
101楼
2023-06-28 20:07:06
全部回复
????：回复逸仙老师 你是认真的嘛
2023-06-28 20:21:11
逸仙老师：回复????融资租赁承租人会计处理： 借：固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者+初始直接费用） 未确认融资费用 贷：长期应付款（最低租赁付款额） 银行存款（初始直接费用）
2023-06-28 20:38:44
逸仙老师：回复????飞机占有资金很大，采用了融资租赁降低了每年的付现成本
2023-06-28 20:57:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
NF航空有限公司、DF航空公司和GJ航空公司是三大航空公司。三大航空公司是国内运输飞机最多、航线网络最密集、年客运量最大的航空公司，在全国各地设有分公司和控股子公司，并在国外设有办事处。目前，三家航空公司经营包括波音777、737，空客A380、300在内的客货运输飞机300余架，国际国内航线300余条，密集覆盖国内，全面辐射亚洲，连接欧美澳洲的强大航线网络。1、 根据资料一、说明航空公司可以通过哪些途径取得飞机及相关设备。 2、 根据资料一、简单说明通过经营租赁与融资租赁租用的飞机，其租金支付方式，履约成本的承担及所有权归属等事项。 3、 根据资料一、为何租赁在航空业占很重要的位。 4、根据资料一、说明融资租赁业务承租人的会计处理方式
1.经营租赁，融资租赁，购买 2.经营租赁是支付租金，租金可以所得税前扣除，所有权属于出租人。融资租赁会计处理是分期付款购买，租金不可以税前扣除，可以折旧扣除，所有权是承租人。 3.融资租赁最后所有权属于承租人，又解决了资金占用的问题。
102楼
2023-06-28 20:28:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
公司注销之前账务处理要不要把本年利润转入利润分配利润的？
你好，需要转入的同学
103楼
2023-06-28 20:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
公司注销之前账务处理要不要把本年利润转入利润分配利润的？
你好，公司注销之前账务处理，需要把本年利润转入利润分配——未分配利润的 
104楼
2023-07-03 19:46:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
公司转让时，未分配利润怎么办，个人所得税税局根据未分配利润计算征收了，转让的当月我该如何处理未分配利润，原股东以视同“未分配利润”计算征收了原股东的个人所得税了以缴纳给税局了，那么缴纳的当月我应如何记会计分录？
公司转让是作为财产转让所得征个税， 之前股息红利交的个税属于投资者应该自己承担的，企业帮交，属于垫付 借：其他应收款 贷：银行存款
105楼
2023-07-03 20:14:42
全部回复
奔跑的蜗牛：回复陈诗晗老师 转让当月是股东自己交的那我又如何处理？
2023-07-03 20:31:35
陈诗晗老师：回复奔跑的蜗牛自己交的也是企业垫付的吗？
2023-07-03 20:49:41
奔跑的蜗牛：回复陈诗晗老师 股东个人自己交的，账务如何处理
2023-07-03 21:15:32
陈诗晗老师：回复奔跑的蜗牛个人交的，企业账务不需要做处理
2023-07-03 21:41:40
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