首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增预缴税费会计处理
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 海棠朵朵 发表的提问：
我想请问一下，上年预交电费还有剩余，本年会计制度改革了，收到发票后，预算会计怎么做账务处理？
预算会计是收付实现制，对于没有支付的，你不需要处理。
121楼
2023-07-10 20:04:52
全部回复
陈诗晗老师：回复海棠朵朵预算会计是收付实现制，对于没有支付的，你不需要处理。
2023-07-10 20:47:02
陈诗晗老师：回复海棠朵朵预算会计是收付实现制，对于没有支付的，你不需要处理。
2023-07-10 21:14:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慕容 发表的提问：
营改增后KTV行业的账务处理
你好，根据实际发生的经济业务做账务处理，只是收入需要做价税分离
122楼
2023-07-10 20:17:59
全部回复
慕容：回复邹老师 酒水这些计入什么科目呢
2023-07-10 20:38:55
邹老师：回复慕容你好，计入主营业务成本
2023-07-10 21:07:50
慕容：回复邹老师 哦哦，那水果盘那些也一样计入成本嘛？我们购买的时候是不是计入库存商品，现在营改增后是不是就不存在兼营了，全部都交6％或者3％的增值税
2023-07-10 21:18:07
邹老师：回复慕容你好，是的 是的
2023-07-10 21:32:00
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
全面营改增后，公司原已缴营业税的一笔业务若发生中止退款，应如何处理？
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定，试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。因此，您公司应向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
123楼
2023-07-11 19:22:41
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 魔幻的仙人掌 发表的提问：
2018年开具一份2O16年4月建安营改增前的红字票会计科目如何处理
你好，做当时的红字发票，损益类科目用以前年度损益调整
124楼
2023-07-11 19:37:18
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 纳小小~ 发表的提问：
营改增后税计入管理费用的有哪些呀
您好，营改增对管理费用没有什么影响啊。税金及附加，以前一些印花税现在不通过管理费用核算了。
125楼
2023-07-11 19:50:09
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中山的营改增设计费增值税发票需缴纳的税率是多少？
营改增设计费增值税发票需缴纳的税率是6%
126楼
2023-07-11 19:55:17
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿，应交增值税4356201.08元
营业税计算是预收账款*5% 销项税额 简易计税的税额 =预收账款/1.05*5%
127楼
2023-07-11 20:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增后个人所得税手续费返还的账务处理怎么做
你好，你单位有把这个款项奖励给申报人员吗？
128楼
2023-07-12 20:01:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
营改增后，动产出资税务怎么处理？
你好，是用动产对外投资？
129楼
2023-07-12 20:08:37
全部回复
同舟之情：回复邹老师 是的
2023-07-12 20:35:36
邹老师：回复同舟之情你好，投资环节只是涉及印花税，不涉及其他税款的
2023-07-12 20:59:35
同舟之情：回复邹老师 不涉及增值税吗
2023-07-12 21:19:23
邹老师：回复同舟之情你好，对于投资一方涉及，如果取得了专用发票，对被投资方来说可以抵扣
2023-07-12 21:39:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 真诚 发表的提问：
现在营改增,广告公司税怎么处理
你好，是增值税吗
130楼
2023-07-12 20:14:51
全部回复
真诚：回复邹老师 小规模和一般纳税人有什么区别
2023-07-12 20:26:10
邹老师：回复真诚你好，小规模根据收入计算增值税 一般纳税人根据销项税额与进项税额的差额计算增值税
2023-07-12 20:41:47
真诚：回复邹老师 账务处理了，有区别吗
2023-07-12 21:04:55
邹老师：回复真诚你好，主要是明细科目的不同，原理是相同的
2023-07-12 21:31:34
真诚：回复邹老师 老师，那企业企业所得税亏损，那汇算清缴是不是也是亏损
2023-07-12 21:52:20
邹老师：回复真诚你好，汇算清缴根据调整之后的结果确定的
2023-07-12 22:06:27
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
上月代缴人员多预缴增值税1614，月末未作处理，本月代缴人员预缴增值税时，直接抵扣，请教下老师这个该怎么做会计凭证？
你好，预交增值税怎么做的分录，本月直接做实际预交的分录就可以
131楼
2023-07-12 20:26:58
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增前已经完工的项目，与业主进行了工程结算，已开具建筑业营业税发/票和缴纳营业税的，但业主拖欠工程款，营改增后收到工程款的如何处理？
在4月30日前，企业应按照营业税纳税义务发生时间缴纳营业税并开具营业税发票。营改增后在收到工程款时不需缴纳增值税。
132楼
2023-07-17 19:04:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飓风 发表的提问：
在现在营改增的情况下，怎么合理处理，这份管理费用。
你好，合理处理这份管理费用是什么意思
133楼
2023-07-17 19:10:44
全部回复
飓风：回复邹老师 就是在外帐中合理的处理，这笔管理费用收入，
2023-07-17 19:40:19
邹老师：回复飓风到底是费用还是收入？管理费用收入是什么意思
2023-07-17 20:01:44
飓风：回复邹老师 收外挂单位的管理费用
2023-07-17 20:20:44
飓风：回复邹老师 应在其他业务收入
2023-07-17 20:44:38
邹老师：回复飓风是的
2023-07-17 21:01:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 朱强 发表的提问：
什么营改增纳税申报与发票处理c
？？？？您好具体是
134楼
2023-07-17 19:30:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
去年已经计提所得税费用15万，并预缴所得税6万，，5月份进行所得税汇算，缴纳所得税10万， 改如何处理
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
135楼
2023-07-17 19:50:32
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料