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营改增预缴税费会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房地产营改增后，预缴产品时预收房款，季度预缴时，销售额是否含增值税，以含不含增值税的销售额为预征企业所得税的计税依据？具体有文件吗？
同学你好 看这个文件  财税〔2016〕43号
151楼
2023-07-30 21:47:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 庄 发表的提问：
异地工程预缴增值税时，按发票预缴了个人所得税，机构所在地要如何申报个税，会计分录要怎么处理
同学您好，分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
152楼
2023-07-31 19:14:26
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
153楼
2023-07-31 19:22:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 希希 发表的提问：
总账会计说，营改增之后就没有消费税了的，这里面说的怎么还要计入消费税呢？
你好，营改增只是把之前征收营业税的业务改成征收增值税，消费税是不受营改增影响的，还是有消费税的
154楼
2023-07-31 19:36:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
155楼
2023-07-31 19:56:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 范燕婷 发表的提问：
属于三月份的一部分增值税，在六月补缴纳，会计处理应该怎么处理
你好 那你3月做收入了吗
156楼
2023-08-01 18:23:29
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范燕婷：回复meizi老师 做了
2023-08-01 18:46:01
meizi老师：回复范燕婷你好 那你直接做 借应交税费-应交增值税贷银行存款
2023-08-01 19:01:35
范燕婷：回复meizi老师 不是哦，这一点是当时没做收入的哦，因为税率变了，有客户要求因为是三月发生的业务，要让我开的原来税率的发票，从而补交的增值税
2023-08-01 19:23:44
meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前的税费 是按原税率来报的吗？
2023-08-01 19:39:30
范燕婷：回复meizi老师 对呀，按原来税率报
2023-08-01 20:00:24
meizi老师：回复范燕婷你好 那你既然都按原税率报了 就是按原税率缴纳的增值税。 你现在就是补做缴纳分录就行了
2023-08-01 20:15:00
范燕婷：回复meizi老师 补计提
2023-08-01 20:25:45
范燕婷：回复meizi老师 还是怎样比较好
2023-08-01 20:37:56
meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前做账是不是就是没按原税率来做收入和缴纳增值税的 ；所以才会造成少缴纳。正常你既然是按原税率开的发票 就应该按原税率缴纳了增值税。 怎么会存在现在补缴纳
2023-08-01 20:49:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
营改增后，房产企业之前营业税要作废，怎么处理？
你好，没太看明白你问的意思，营业税要作废，怎么处理是怎么理解。 全面营改增后已经不存在营业税了。
157楼
2023-08-01 18:51:41
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
请问:营改增后融资租赁出租方如何会计处理呢?按会计准则中的租赁还是如何做呢?
借：长期应收款(最低租赁收款额＋初始直接费用) 未担保余值 营业外支出(融资租赁资产公允价值小于账面价值的差额) 贷：融资租赁资产(原账面价值) 　　银行存款(初始直接费用) 　　营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额) 　　　　　　未实现融资收益
158楼
2023-08-01 19:20:34
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罗老师：回复轻松的小白菜2．未实现融资收益分配的会计处理 　　（1）分配方法——按实际利率法分配 　　未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 　　（2）会计处理 　　①按收到的租金： 　　借：银行存款 　　　　贷：长期应收款 应交税费-应交增值税（销项税）差额纳税 　　②按当期应确认的融资收入金额： 　　借：未实现融资收益 　　　　贷：租赁收入
2023-08-01 19:44:27
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租会计分录 请问下老师怎么做啊
借银行 贷预收账款
159楼
2023-08-01 19:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
预缴增值税的账务处理
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
160楼
2023-08-02 18:25:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 1考期协议班高曼 发表的提问：
老师，营改增后建筑行业，实行简易计税，劳务分包外地预缴的可以抵税吗？
试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。
161楼
2023-08-02 18:46:30
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1考期协议班高曼：回复朴老师 是这样的，甲方总包合同是2013.4.12，后面又增补了合同是2019.5.20，适用简易计税。现在他提供普通发票成本，有一部分是劳务分包开的普票，他开劳务票的时候在外地预缴了增值税和附加等，他劳务分包开的普票外地预缴的这部分可以抵扣吗？
2023-08-02 19:02:25
朴老师：回复1考期协议班高曼不能抵扣的哦，这个也不能抵扣
2023-08-02 19:27:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
租赁场馆进行改造升级后运营的会计处理
计入长期待摊费用摊销即可
162楼
2023-08-02 19:11:03
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，我建筑行业营改增能不能先开发票再去国税开外出经营许可证，然后去预缴税款？
你好！按规定是不可以的
163楼
2023-08-02 19:36:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
164楼
2023-08-06 20:45:20
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ =D 发表的提问：
预收账款按对应月份转入主营业务收入 比如预收9万，属于1月确认的主营收入4万 计提增值税按预收金额9万计算缴纳的，做账又是借主营业务收入 贷应交增值税-销，因为在收款当月便计算缴纳了所有预收部分的增值税，那当月没有转主营业务收入的剩余的5万预收账款怎么处理呢？5万的增值税已经交了还需要做账务处理吗？
你好！ 对的，增值税已经缴纳了，不用再考虑了
165楼
2023-08-06 21:06:41
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蒋飞老师：回复=D剩余的5万预收账款，以后还是需要结转记入主营业务收入科目的
2023-08-06 21:29:45
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