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如何做调价的会计分红录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的 固定资产一次性扣除，是指一次性税前扣除，账面还是要计入固定资产，然后分期计提折旧的 扣除当年度，汇算清缴时候，当年度一次性税前扣除 之后年度，账面计提的折旧额，要做纳税调增
256楼
2023-09-21 17:23:08
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Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？
2023-09-21 17:43:07
辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的
2023-09-21 17:53:36
Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？
2023-09-21 18:17:22
辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的
2023-09-21 18:45:56
Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？
2023-09-21 18:56:19
辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的
2023-09-21 19:06:19
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 洁净的秋天 发表的提问：
公司将2018年1月份的股东投资款调账至2017年12月，如何做会计分录
你好，是2017年反映这笔，2018年减少这笔确认吗
257楼
2023-09-21 17:39:46
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洁净的秋天：回复小惑老师 是的
2023-09-21 18:09:17
小惑老师：回复洁净的秋天那要重新反结账，在2017年补做分录，2018年做冲减分录
2023-09-21 18:25:53
洁净的秋天：回复小惑老师 我把调账做在2019年3月行吗
2023-09-21 18:55:36
小惑老师：回复洁净的秋天那只能在19年反映出这笔账错误了，17年，和18年都体现不出来。
2023-09-21 19:18:48
洁净的秋天：回复小惑老师 我这个是外账，已经报过税的，直接在2019年3月补2017年分录，同是冲减2018年分录可不可以，还需要调整 其他吗
2023-09-21 19:32:00
小惑老师：回复洁净的秋天那这个一补，一个冲，等于没有任何反映了。相互抵消了
2023-09-21 19:42:58
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
土 地税税率调整，前期多缴的，税务局给抵减当期的税款，会计分录如何做
先调整前期计提金额，这样会产生“应交税费”借方余额。本期计提贷方余额，借贷自然相抵。
258楼
2023-09-21 18:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Pluto 发表的提问：
本年度已算出了需支付的年终红包，如何在本年度冲减多计提年终红包？如何做分录？
你好 你12月计提了年终奖的分录没？ 你现在要冲减 是因为12月多计提了吗？
259楼
2023-10-08 20:14:35
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Pluto：回复meizi老师 每个月都有计提，目前1-11月的都计提出来了，想要冲减1－11月的
2023-10-08 20:29:35
meizi老师：回复Pluto你好 你12月的账结账没有？如果没结账就直接红冲就行了
2023-10-08 20:45:47
Pluto：回复meizi老师 还没有结账，那1-11月的所计提的费用已经结转了，如何做冲减？
2023-10-08 21:14:36
meizi老师：回复Pluto你好 到时你在12月红冲了之后 一样的结转到本年利润去的
2023-10-08 21:39:31
Pluto：回复meizi老师 我每月计提借：管理费用，借制造费用，贷：应付职工薪酬。现冲减就借：管理费用（红字），借：制造费用（红字），贷：应付职工薪酬（红字），是这样吗？老师
2023-10-08 21:59:10
meizi老师：回复Pluto嗯 是的 就是这样来红冲 。然后月末结转
2023-10-08 22:25:26
Pluto：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-10-08 22:37:45
meizi老师：回复Pluto不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-10-08 22:53:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心语 发表的提问：
调账，采购，销售业务如何调账，分录如何做？
借：库存商品贷：应付账款；借：应收账款贷：主营业务收入
260楼
2023-10-08 20:23:11
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心语：回复袁老师 @袁老师:库存商品最终转为？
2023-10-08 20:52:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师。收到保理公司的应收账款转让差价的会计分录如何做账？
你好！ 遇到追索权的问题，但是问题是真实存在的，记入到“短期借款”
261楼
2023-10-08 20:52:05
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一一：回复蒋飞老师 差价不记录财务费用吗？
2023-10-08 21:21:13
蒋飞老师：回复一一如果是支付的费用就记入财务费用科目
2023-10-08 21:45:55
一一：回复蒋飞老师 打比方保理公司转了1万工程款，另外开了1千差价发票，这个也没有支付，是保理公司收的手续费之类的
2023-10-08 22:04:24
蒋飞老师：回复一一你好！做分录： 借：财务费用…手续费 贷：应付账款
2023-10-08 22:19:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
262楼
2023-10-08 21:10:01
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，电梯销售行业采购的配件是如何做会计分录 电梯销售行业的检测费如何做会计分录
借周转材料  贷银行存款 借主营业务成本  贷银行存款
263楼
2023-10-08 21:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心静 发表的提问：
上月做得账有误，这月调整是不是既可以用红字（负数）冲，又可以做相反的会计分录
你好，可以的
264楼
2023-10-09 17:02:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 咏—忘了 发表的提问：
请问收到股东给来的开办费（不用归还）应如何做会计分录？支出费用时，应如何做会计分录？
你好 借银行存款贷实收资本 借费用或者成本贷银行存款
265楼
2023-10-09 17:12:27
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 洁净的小懒猪 发表的提问：
你好，现在我发现2020年我的兀本多入账3万多，该如何调整会计分录，这会计分录是今年做吗？然后要调整相应的哪些报表
的兀本多入账3万多？
266楼
2023-10-09 17:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 好望角 发表的提问：
公司收到已经付款的物业费 取暖费 买空调的发票，如何做会计分录？多谢
你好 借管理费用-物业费 管理费用-取暖费 固定资产 贷银行存款
267楼
2023-10-10 16:42:08
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师，多计提的房产税如何冲回会计分录如何做
借：应交税费--应交房产税 贷：税金及附加
268楼
2023-10-10 17:02:42
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冰清一洁：回复张艳老师 老师季初和季末资产总额是如何计算的
2023-10-10 17:23:45
张艳老师：回复冰清一洁季初资产总额就是去年12月份资产负债表的资产总额的数字 季末资产总额是今年3月份资产负债表的资产总额的数字 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！
2023-10-10 17:40:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Demo人间失格 发表的提问：
递延收益在贷方如何调整成以前年度损益调整的会计分录
您好，递延收益是资产负债表科目，以前年度损益调整对应的是利润表科目。
269楼
2023-10-10 17:26:59
全部回复
Demo人间失格：回复小林老师 具体的会计分录有么
2023-10-10 18:09:13
Demo人间失格：回复小林老师 两者转换的会计分录
2023-10-10 18:36:19
小林老师：回复Demo人间失格您好，分录，借递延收益，贷以前年度损益调整（原营业外收入或其他收益）。
2023-10-10 18:51:21
Leo老师
职称：注册会计师,法律职业资格证书,美国金融风险管理师FRM,教师资格证
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 呆萌的毛衣 发表的提问：
公允价值模式下的投资性房地产的租金收入如何做会计分录
你好，取得租金收入 借:银行存款 贷:其他业务收入
270楼
2023-10-11 16:20:59
全部回复
Leo老师：回复呆萌的毛衣麻烦五星好评，谢谢
2023-10-11 16:36:03
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