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如何做调价的会计分红录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
出售价格低于收购的价格时要不要做会计分录调整的，如果要做的话怎么做
你好，不需要，体现亏损就可以了
106楼
2023-07-04 20:06:59
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复邹老师 怎么体现
2023-07-04 20:25:46
邹老师：回复爱哭泣的向日葵主营业务收入小于主营业务成本的 金额
2023-07-04 20:54:00
陈开红老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
一般公司调货过去连锁门店，会计这边如何做分录
你好，我们用的管家婆，直接是进销存里面调货就可以，等到有销售的时候在做分录
107楼
2023-07-04 20:29:58
全部回复
永莹yoyi：回复陈开红老师 老师，那收入怎么分门店做分录？
2023-07-04 20:57:12
永莹yoyi：回复陈开红老师 很多个门店的销售数据，我要做分录公司这边汇总怎么办
2023-07-04 21:13:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 白羊 发表的提问：
老师 您好 想问下公司账户收到分红款，这个会计分录如何做？
借:银行存款 贷:投资收益
108楼
2023-07-05 19:35:10
全部回复
白羊：回复东老师 就这一个分录就可以了么？ 会涉及到税金么？ 
2023-07-05 20:23:59
白羊：回复东老师 跟营业外收入没有关系吧？
2023-07-05 20:39:42
东老师：回复白羊企业收到分红是不需要交税的
2023-07-05 21:01:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 高贵的牛排 发表的提问：
事业单位的固定资产盘盈会计分录如何做？想做为调增资产入帐
借：固定资产，贷：固定基金
109楼
2023-07-05 19:45:18
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 晓敏 发表的提问：
开红字发票如何做分录，已交的税金需要做冲回分录吗，如何做分录
你是销售方是嘛？ 借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数，冲减你的正数收入
110楼
2023-07-05 20:03:12
全部回复
晓敏：回复答疑郭老师 是的，11月份开的，12月份开负数
2023-07-05 20:21:03
晓敏：回复答疑郭老师 那已交的税金呢，还要做分录吗
2023-07-05 20:43:24
答疑郭老师：回复晓敏冲减你12月份的正数收入，按正数加负数收入合计申报
2023-07-05 21:10:51
晓敏：回复答疑郭老师 那成本和库存都还要做分录吗
2023-07-05 21:21:21
答疑郭老师：回复晓敏需要做的，成本红冲
2023-07-05 21:33:48
晓敏：回复答疑郭老师 比如说11月交了7000多税钱了，12月份开负数，税金那就不用管了吧，申报时是负数，就是不知道还要不要做分录
2023-07-05 22:02:55
答疑郭老师：回复晓敏你有没有正数收入？没有的负数申报可以申请退税，不退税的留着以后抵扣
2023-07-05 22:26:01
晓敏：回复答疑郭老师 那就不用做分录了，留以后抵减吧
2023-07-05 22:47:54
晓敏：回复答疑郭老师 谢谢您老师
2023-07-05 23:17:18
答疑郭老师：回复晓敏是的，不用客气的
2023-07-05 23:43:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 君君 发表的提问：
你好，请问给物业公司的过年红包，没发票没收据，如何做会计分录？
你好！那只能放在你们的人员工资里，或用其他费用发票替代出来。
111楼
2023-07-05 20:26:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
附加税12月计提多了，跨年了，如何做调整分录，所得税调整不会做呢
你好，学员 借应交税费应交增值税 贷以前年度损益调整
112楼
2023-07-06 19:44:21
全部回复
嘻嘻：回复冉老师 所得税影响如何调？小微企业应该按照哪个税率计算？
2023-07-06 20:08:39
冉老师：回复嘻嘻这个所得税不用调整的，学员，汇算清缴的但是实际缴纳做账的
2023-07-06 20:30:08
嘻嘻：回复冉老师 老师，没太明白您的意思，不需要调整所得税吗？实际是影响去年所得税了啊
2023-07-06 20:41:56
冉老师：回复嘻嘻不需要调整所得税的，学员
2023-07-06 21:03:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
开具红字发票的会计分录和摘要如何填写？
摘要栏就写”红冲X月X号凭证“，分录就是原来那笔分录，但是用负数表示。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
113楼
2023-07-06 20:10:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安逸 发表的提问：
老师好 19年会计将50万的电子产品固定资产全部计提折旧了！汇算清缴时没做任何调整！现在需要做分录调整吗？如果需要调整！会计分录怎么做
汇算清缴也固定资产表 一次扣除吗，账上没有按3年折旧吗，那汇算清缴表有纳税调减吗？《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定：一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。 二、本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
114楼
2023-07-06 20:20:47
全部回复
安逸：回复maize老师 没有按三年计提！纳税也没调增 现在怎么处理
2023-07-06 20:36:35
maize老师：回复安逸不是，我问是你汇算清缴表固定资产那个对应咋填写的，那一次折旧不是有一个纳税调减吗，你们填写这个吗， 借累计折旧 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，你这个冲掉之前多折旧的，重新折旧
2023-07-06 20:57:10
安逸：回复maize老师 那可不可以以后不在计提，汇算表也可以不改呢？
2023-07-06 21:09:52
maize老师：回复安逸按理你们账上也一次扣除汇算清缴表也直接一次扣除，这个那这个是可以不修改，但是我看之前学员反馈，说是税局要求账上按这个折旧，不让说账上也一次扣除这样，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。
2023-07-06 21:30:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 努力的Lacey 发表的提问：
个税上月计提21.75，本月缴纳时扣款21.76，如何做会计分录调账？
你好，也就是从工资里少扣了一分钱是吗，下个月扣出来借应付职工薪酬工资贷应交税费。
115楼
2023-07-06 20:27:00
全部回复
努力的Lacey：回复郭老师 意思是下个月计提工资时候多计提一分钱，扣回来吗？
2023-07-06 20:50:23
郭老师：回复努力的Lacey你好，对的，是的是的。
2023-07-06 21:06:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大方的世界 发表的提问：
修理和兼配件更换如何开发票？
劳务*人工费 然后再开上配件的
116楼
2023-07-10 19:35:39
全部回复
郭老师：回复大方的世界配件需要单独选择配件的税收编码。
2023-07-10 19:53:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 余丹 发表的提问：
老师，请问下，我公司每季度分红，分红总投资款的4%～第一个月就分了9万，请问应该如何做会计分录？！
你们是什么公司？ 分红投资款？集资公司吗？
117楼
2023-07-10 20:02:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计小白_ph991763 发表的提问：
股东入股5万，现在6月计划提前拿分红（按5厘算）如何做会计分录？
你好，既然的投资，怎么会按按5厘算（这个通常是 借款利息的计算啊）呢？
118楼
2023-07-10 20:17:59
全部回复
会计小白_ph991763：回复邹老师 那股东入股5万，现在提前拿分红5千，会计分录如何做
2023-07-10 20:29:51
会计小白_ph991763：回复邹老师 这个股东的情况，年底时又如何做会计分录？
2023-07-10 20:52:58
邹老师：回复会计小白_ph991763你好，单位给股东分红的分录是 借：利润分配—未分配利润，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款
2023-07-10 21:18:52
会计小白_ph991763：回复邹老师 现在提前拿一小部分
2023-07-10 21:34:29
邹老师：回复会计小白_ph991763你好，单位给股东分红的分录是 借：利润分配—未分配利润，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-07-10 22:02:51
会计小白_ph991763：回复邹老师 借：预付账款 货：银行存款可以这样做吗？
2023-07-10 22:21:50
邹老师：回复会计小白_ph991763你好，不可以，这个不是预付货款，而是分红款项 
2023-07-10 22:32:56
会计小白_ph991763：回复邹老师 年底把预付账款扣回来，把余下部分红利分给股东
2023-07-10 22:48:09
会计小白_ph991763：回复邹老师 那股东 执意现在要拿，一小部分红利，那该怎么做帐？
2023-07-10 23:05:22
邹老师：回复会计小白_ph991763你好，单位给股东分红的分录是 借：利润分配—未分配利润，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗） 给股东分红，是不可以通过预付账款核算的 
2023-07-10 23:30:54
会计小白_ph991763：回复邹老师 我现在还无法处理股东提前拿走的部分红利会计分录，不明白
2023-07-10 23:52:56
会计小白_ph991763：回复邹老师 单个股东
2023-07-11 00:22:30
邹老师：回复会计小白_ph991763你好，单位给股东分红的分录是 借：利润分配—未分配利润，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-07-11 00:45:29
会计小白_ph991763：回复邹老师 这个股东现在提前拿走一部分红利，余下的部分到年底去核算后拿完余下部分红利，这个会计分录，我不太会做
2023-07-11 01:08:02
邹老师：回复会计小白_ph991763你好，这个就是股东分红的分录啊 借：利润分配—未分配利润，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款
2023-07-11 01:20:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 何生利 发表的提问：
销售服务含税价375200税金10928如何做会计分录
您好 借:应收账款等 375200 贷:主营业务收入 375200-10928=364272 应交税费——应交增值税 10928
119楼
2023-07-11 19:24:43
全部回复
何生利：回复bamboo老师 下个月缴税的时候如何做账务处理?
2023-07-11 19:55:20
bamboo老师：回复何生利借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-07-11 20:06:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
120楼
2023-07-11 19:49:47
全部回复
努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2023-07-11 20:14:03
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2023-07-11 20:40:33
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2023-07-11 21:08:46
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-07-11 21:36:08
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2023-07-11 21:53:12
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2023-07-11 22:04:07
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2023-07-11 22:21:40
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-07-11 22:38:27
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