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提取工资福利费会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 浅蓝深蓝 发表的提问：
公司有饭堂，但无票的，我将费用在工资表上单列了一列“福利费”，计提工资时分录怎么做？要单独做一笔福利费吗？
这个既然放在工资表上，可以一并计提。
211楼
2023-09-05 17:50:10
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浅蓝深蓝：回复岳老师 怎么计提呢？是一起当工资计提还是按工资和福利分开计提呢？
2023-09-05 18:19:03
岳老师：回复浅蓝深蓝都是可以的，没有区别。
2023-09-05 18:33:55
浅蓝深蓝：回复岳老师 但是福利费不是按有14%的标准的吗？这个费用已经做到工资表上了，还要分开计提福利费吗？如果不分开会有什么影响吗？
2023-09-05 18:48:55
岳老师：回复浅蓝深蓝那是企业所得税口径。当然，估计您做在工资表上，也超不了吧。
2023-09-05 19:01:55
浅蓝深蓝：回复岳老师 老师，您能说得直接一点吗？做到工资表上了，是分开工资和福利费计提，还是直接计提工资就可以？很难说超不超的，因为我们公司人少，但福利费都不少的
2023-09-05 19:13:31
岳老师：回复浅蓝深蓝那么您就分别计提吧。
2023-09-05 19:41:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 秀丽的帽子 发表的提问：
分别按工资总额的1.5%、2%、2.5%计提福利费、工会经费、职工教育经费中，贷是什么
贷应负职工薪酬福利费/工会经费/职工教育经费
212楼
2023-09-05 18:08:53
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秀丽的帽子：回复郭老师 那借是什么
2023-09-05 18:33:47
郭老师：回复秀丽的帽子根据受益部门管理费用或者是制造费用
2023-09-05 18:51:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ yi平 发表的提问：
员工辞退福利，怎么写分录？是计入管理费用-工资吗，还是计入管理费用-福利费
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
213楼
2023-09-05 18:17:22
全部回复
yi平：回复紫藤老师 不能计入管理费用-工资吗
2023-09-05 18:34:27
紫藤老师：回复yi平属于管理费用-福利费
2023-09-05 18:48:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 傻傻的月饼 发表的提问：
按本月工资费用计提福利费用哪个会计凭证
您好 按本月工资费用计提福利费用用转账凭证
214楼
2023-09-05 18:38:59
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明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
工资要计提，员工发放的工作服费用也要计提吗？属于福利费，福利费都要计提？
工作服应属于劳保用品，不属企业福利，公司应有发放标准。按规定发放。购入时可入库，发放时出库计入下列费用科目核算： 1、企业.生产工人的工服应计入：制造费用--劳保用品费 2、企业.管理人员的工服应计入：管理费用-劳保用品费 3、企业.销售人员的工服应计入：销售费用--保用品费。、 　　如果属于福利性质的，计入管理费用（或营业费用）--福利费，可以不计提
215楼
2023-09-06 17:29:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 32688384 发表的提问：
事业单位的福利费，工会经费必须要提取么
你好，是的
216楼
2023-09-06 17:48:30
全部回复
32688384：回复邹老师 能详细解答么
2023-09-06 18:07:16
邹老师：回复32688384你好，与一般单位的 福利费，工会经费其实没有区别，都是需要按规定计提的
2023-09-06 18:26:24
32688384：回复邹老师 还有哪些是要提取的，养老保险也提取么？我上年的忘提取了，怎么办
2023-09-06 18:40:02
邹老师：回复32688384你好，与工资有关的福利费，保险，工会经费，福利费都需要提取 忘了可以补计提
2023-09-06 19:04:00
32688384：回复邹老师 老师，养老保险都是财政代缴的，也需要提取么
2023-09-06 19:30:46
邹老师：回复32688384你好，是的
2023-09-06 20:00:10
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 安静的草莓 发表的提问：
老师，请问如果会计科目借贷摆反了，比如提取福利费： 借：其他应付款——福利费， 贷：经费支出——提取福利费 怎么调账呢？
写相反分录 借：经费支出——提取福利费 贷：其他应付款——福利费
217楼
2023-09-06 17:59:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小瑜加油 发表的提问：
求助：以现金方式发放福利费，然后放到工资里缴个税，会计分录怎么做？可以这样吗？如：发放五一过节费，在4月份时以银行转账到出纳个人户，出纳以现金发放，1、我在4月份实际发放借：现金 贷银行存款 借：管理费用/福利费 贷 现金 ；2、把五一过节费纳入五月份工资，5月计提5月工资 ，计提时录为：借 管理费用/工资 贷 应付职工酬薪/工资 （已包含福利费） 3、实发工资分录：借 应付职工酬薪/工资 贷：管理费用/福利费 200元 等 贷：银行存款 （不含福利费）
转款给出纳 借 其他应收款 贷 银行存款 发放的时候 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 福利费不包含在工资里面计提 不然社保基数 残保金 工会经费基数要增加
218楼
2023-09-06 18:06:13
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 热情的白云 发表的提问：
结转分配职工工资和职工福利的会计分录怎么做？
那么计提工资时的会计分录怎么做呢? 　　1.计提工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 　　1.发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款
219楼
2023-09-06 18:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ RR 发表的提问：
工会经费，职工教育经费，福利费计提比例分别是多少？
工会经费，计提比例是2%，以应发工资的2%计提，再按季度进行缴纳给税务局。 职工教育经费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的8%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。 福利费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的14%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。
220楼
2023-09-07 17:59:26
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RR：回复江老师 职工教育经费超出部分是准予以后年度结转扣除的吧？
2023-09-07 18:12:32
江老师：回复RR根据《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税【2018】51号)规定：“一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。二、本通知自2018年1月1日起执行。”
2023-09-07 18:38:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ tina 发表的提问：
计提了福利金，现在用钱用在员工旅游 聚餐 会计分录怎么做
借：应付福利费贷：现金
221楼
2023-09-07 18:24:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 坚持-成功 发表的提问：
老师好，请问我把餐费做成职工福利费，1～那吗这福利费就冲减计提的福利费吧，2～并入到工资薪金里吗？3～都什么并道工资里来的4-假如并道工资里分录
1.福利费需要计提 2.能分到个人 就是一个人多少钱的需要 3.能分到个人的福利费需要交个税 4.分录还是借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬如何？
222楼
2023-09-07 18:35:58
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郭老师：回复坚持-成功最后一个借应付职工薪酬贷，银行存款。
2023-09-07 18:57:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
公司给员工发福利费要不要计提、怎么做分录
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
223楼
2023-09-11 18:01:12
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压抑2014：回复邹老师 计提的时候，应付职工薪酬福利费要不要计算到个人
2023-09-11 18:21:51
邹老师：回复压抑2014你好，不需要，只需要根据总额计入，而不需要根据员工设置明细
2023-09-11 18:44:36
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ chen慧 发表的提问：
老师用咱快账做计提福利费怎么做分录？
你好，这个是借 管理费用 贷 应付职工薪酬
224楼
2023-09-11 18:15:04
全部回复
chen慧：回复小锁老师 不是算做个人的也可以这么做是吗？
2023-09-11 18:44:02
chen慧：回复小锁老师 以前都是应付福利
2023-09-11 19:10:54
chen慧：回复小锁老师 没问题吧
2023-09-11 19:21:47
小锁老师：回复chen慧没问题，这种没啥影响
2023-09-11 19:50:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 旻 发表的提问：
18年12月多计提了福利费30，想在19年2月调回，怎么做分录，这笔是走的支付的
你好 只是多计提了 冲你多计提的分录 跨年 走以前年度损益调整 借方应付职工薪酬贷方以前年度损益
225楼
2023-09-11 18:26:59
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