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提取工资福利费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
工资分了一部分做福利费，我计提时是借管理费用-福利费，贷工资，请问可以这样做吗
你好，借方是福利费，那贷方应当是应付职工薪酬——福利费才是，而不是工资明细的
166楼
2023-08-08 19:14:03
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晨曦：回复邹老师 老师意思是借方没错，贷方应该是应付职工薪酬-福利费，不能做应付职工薪酬-工资?
2023-08-08 19:36:18
邹老师：回复晨曦你好，是的，是这个意思
2023-08-08 19:49:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师，我单位上月预付了一笔旅游经费，是员工福利费，这月取得了发票，请问完整的会计分录谢谢？
预付，借：预付账款 贷：银行存款 收票，借：管理费用-福利费 贷：预付账款
167楼
2023-08-08 19:35:37
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米哈游：回复文文老师 请问老师福利费不需要计提了吗？
2023-08-08 19:48:32
文文老师：回复米哈游福利费不需要计提了
2023-08-08 20:15:53
米哈游：回复文文老师 过节发的物品和购物卡也不需要计提吗？
2023-08-08 20:28:40
文文老师：回复米哈游也可以不计提了。也可以当月计提当月发放。
2023-08-08 20:38:47
文文老师：回复米哈游也可以不计提了。也可以当月计提当月发放。
2023-08-08 20:58:08
文文老师：回复米哈游也可以不计提了。也可以当月计提当月发放。
2023-08-08 21:26:32
文文老师：回复米哈游也可以不计提了。也可以当月计提当月发放。
2023-08-08 21:55:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
老师，这个福利费，如果只是补计提这一笔分录，余额不会平啊 这个福利费，如果只是补计提这一笔分录，余额不会平啊 当时是手工账，他启用会计电算化的时候，余额就是在贷方的，现在计提，余额反而增加了 以前的会计做账，福利费没有计提，直接借：应付福利费，贷：现金，余额又在贷方是正数，如果我只是补提福利费，余额不减反增。
你现在你应该补计你的软件还有应付福利费吗
168楼
2023-08-08 19:41:30
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Darongrong：回复郭老师 什么意思啊？什么叫补计软件
2023-08-08 20:01:48
郭老师：回复Darongrong你现在你应该补计 你的软件还有应付福利费吗 两句话 补计提
2023-08-08 20:15:21
Darongrong：回复郭老师 现在还有，以前的会计用的金算盘，然后我把账套全部导出来，现在用的精斗云金蝶软件 现在补计贷方就增加了，也冲不平
2023-08-08 20:34:16
郭老师：回复Darongrong实际这个福利支付了吗
2023-08-08 20:45:43
Darongrong：回复郭老师 实际是支付了的
2023-08-08 21:02:42
郭老师：回复Darongrong借应付职工薪酬贷现金 做这个
2023-08-08 21:18:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
像这种发福利前需要先计提不呢比如借管理费用-福利费 货应付职工薪酬-福利费，还是发放后补一个计提的分录呢？分录对不对呢
发放之后你补一个计提的就可以，也可以在一个分录里面计提然后发放。
169楼
2023-08-08 19:50:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 燕子 发表的提问：
补发上个月的工资福利，会计分录怎么做
同学，您好，之前做过计提没有。
170楼
2023-08-09 18:43:08
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燕子：回复森林老师 已经统一做计提了
2023-08-09 18:57:58
森林老师：回复燕子同学，您好，做过计提，直接借应付职工薪酬-工资 贷银行存款发放就可以了。
2023-08-09 19:13:31
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 我是谁 发表的提问：
计提福利费和发放福利费怎么做分录
您好，计提时根据职工所属部门：借：生产成本或费用 贷：应付职工薪酬 ，发放时：借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款。
171楼
2023-08-09 19:11:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 背后的心锁 发表的提问：
职工福利费的计提，先使用后计提的分录怎么做？
你好，先借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款 然后借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
172楼
2023-08-09 19:26:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陈新梅 发表的提问：
老师好:计提应付福利费分录怎么做?
同学你好 通过应付职工薪酬吗
173楼
2023-08-10 18:54:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 留胡子的山水 发表的提问：
职工福利费以全年职工工资总额14%提取怎么计算？
你好，按照实际发放工资的14%扣除，不可以计提
174楼
2023-08-10 19:04:28
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留胡子的山水：回复暖暖老师 那是直接按全年实际发放工资*0.14是吧，得出来的就是可以扣除的
2023-08-10 19:28:45
暖暖老师：回复留胡子的山水是的，你说的非常的正确的
2023-08-10 19:46:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唠叨的小兔子 发表的提问：
过节费属于应付职工薪酬-应付福利费，那么放在工资表里合并计算个税后，计提工资的时候含这部分福利费吗？包含的话怎么做分录
包含的借、管理费用等等贷，应付职工薪酬福利费。
175楼
2023-08-10 19:26:59
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唠叨的小兔子：回复陈诗晗老师 没看明白
2023-08-10 19:38:02
陈诗晗老师：回复唠叨的小兔子就是说你这个福利费先要做计提，计提的时候就是借管理费用等等贷，应付职工薪酬福利费。就是你在计提的时候，这个福利费的金额也要给他做进去。
2023-08-10 19:54:11
唠叨的小兔子：回复陈诗晗老师 计提工资不是在应付职工薪酬-应付职工工资科目吗
2023-08-10 20:12:58
陈诗晗老师：回复唠叨的小兔子计提的时候，你先要放到费用，同时放到应付职工薪酬啊，你做分录，他有借方和贷方啊。
2023-08-10 20:32:33
唠叨的小兔子：回复陈诗晗老师 这个已经计提了，然后也发放了，只是放到工资表里一起计算个税
2023-08-10 20:51:11
陈诗晗老师：回复唠叨的小兔子什么意思？那你就没问题呀，计提的时候就是你不管是工资还是福利费都要做，具体你算个税的时候是把这两部分合在一起来计算个税的。
2023-08-10 21:09:05
唠叨的小兔子：回复陈诗晗老师 现在我问的是，计提工资的时候，还需要操作什么
2023-08-10 21:29:13
唠叨的小兔子：回复陈诗晗老师 那就是在工资表里有这部分金额，我再计提工资的时候这部分金额不用管了吗？
2023-08-10 21:51:22
陈诗晗老师：回复唠叨的小兔子工资表是你的原始凭证，那你寄的时候，如果说你按照工资表计提，那么就包含了福利费就行呀。
2023-08-10 22:13:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王沥 发表的提问：
请问员工福利费怎样计提？是根据上年工资总额比例计提吗？分录如何编制
同学 你好 根据新的会计准则 福利费可以不用计提 实际发生时直接计入相应科目 借：管理费用——福利费 销售费用——福利费等 贷：库存现金、银行存款等 不得超过工资总额14%的比例
176楼
2023-08-16 18:33:45
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王沥：回复bamboo老师 请问新的会计准则就什么时候出来的
2023-08-16 18:49:14
bamboo老师：回复王沥根据修订后的《企业财务通则》（2006）
2023-08-16 19:08:06
王沥：回复bamboo老师 福利费从什么时候开始就不用计提了？
2023-08-16 19:20:35
bamboo老师：回复王沥不用计提是2007年1月1日起施行
2023-08-16 19:49:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
工资，社保，公积金，福利费记账时需要计提吗？计提和发放的分录怎么做？
您好！缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
177楼
2023-08-16 18:45:13
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 知性的犀牛 发表的提问：
政府会计制度下工资还计提福利费不
你好！ 福利费不用计提的
178楼
2023-08-16 19:08:48
全部回复
知性的犀牛：回复蒋飞老师 为什么
2023-08-16 19:33:19
蒋飞老师：回复知性的犀牛一般福利费是实际发生再做账的
2023-08-16 19:46:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
做内账时，员工的工资、税款、福利费等这些每月还需要计提吗？还是发工资支出时直接做分录就可以了？
你好，内帐不需要做计提分录
179楼
2023-08-16 19:14:59
全部回复
Lu丽容：回复邹老师 内账和外账区别:除不需做计提分录外，还有哪些区别吗?
2023-08-16 19:28:39
邹老师：回复Lu丽容你好，核算口径也不同
2023-08-16 19:51:36
Lu丽容：回复邹老师 老师，能详细讲解一下“核算口径”吗?谢谢!
2023-08-16 20:05:02
邹老师：回复Lu丽容你好，比如虚开销售发票，外账需要按正常的销售处理，而内帐只做收到税款的账务处理
2023-08-16 20:32:08
Lu丽容：回复邹老师 明白了，谢谢!
2023-08-16 21:01:24
邹老师：回复Lu丽容不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-08-16 21:30:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，端午节的福利费发给员工，收到增值税普通发票，银行已付讫。 入账分录： 借：管理费用-职工福利 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款 那么，个人所得税怎么扣除？分录该怎么处理？计提工资的时候该怎么计提？我们工资表构成是：工资+职工福利=应发工资金额
个税是在发放工资的时候确认的，工资还是按照应发工资计提
180楼
2023-08-17 17:38:52
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陆：回复辜老师 分录改怎么处理呢？
2023-08-17 17:53:51
辜老师：回复陆计提的时候，借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费—应交个税
2023-08-17 18:10:30
陆：回复辜老师 分别计提工资和福利吗
2023-08-17 18:22:42
辜老师：回复陆是的，工资和福利是分开计提的
2023-08-17 18:46:35
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