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提取工资福利费会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 然 发表的提问：
职工福利费分录用计提吗？怎么写的着？
需要计提 借：管理费用－福利费 贷：应付职工薪酬
151楼
2023-08-01 18:54:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
支付职工福利费如何写会计分录
如果你已经计提了福利费用，支付的时候，借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款
152楼
2023-08-01 18:59:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
职工福利费用的会计分录怎么写
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
153楼
2023-08-01 19:27:11
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
单位如何做计提职工福利费与发放了福利费的分录？并可以看得出还剩多少福利费的结余
1、计提： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-福利费 支付： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 2、福利费按照实际支付的金额计提，所以不存在结余的问题。
154楼
2023-08-01 19:42:00
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Celia歆歆：回复方亮老师 我们单位伙食费有个硬性指标。每个月四百多一个人，但实际使用发生的也许不会有这么多。就想知道怎么样设置账务处理比较好，可以看得出结余比较方便
2023-08-01 19:56:54
方亮老师：回复Celia歆歆如果是您描述的情况结余只能做备查登记，福利费只能按照实际支付的金额计提。
2023-08-01 20:15:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 孝顺的雨 发表的提问：
职工工资提取的福利费能发现金吗
你好；可以发现金的。 小额的话可以现金的。大额还是建议走银行支付的
155楼
2023-08-02 18:11:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
制作以下会计分录 （1）生产工人工资290000，车间管理人员工资10000，行政管理人员工资20000 （2）计提本月职工福利费44800
您好 借：生产成本290000 借：制造费用10000 借：管理费用20000 贷：应付职工薪酬320000 借：管理费用44800 贷：应付职工薪酬44800
156楼
2023-08-02 18:38:18
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
157楼
2023-08-02 18:57:52
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淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-08-02 19:33:15
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-08-02 19:57:29
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-08-02 20:12:48
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-08-02 20:31:30
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-08-02 20:52:56
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-08-02 21:17:02
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-08-02 21:38:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
补提以前年度的福利费会计分录怎么做
这个福利费是不预提的，是实际发生了才入账核算的。
158楼
2023-08-02 19:18:43
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泮婉琴：回复张艳老师 当时做的是借：应付职工薪酬一福利费，贷：现金，还有一笔忘了做就是借：管理费用一福利费，贷：应付职工薪酬，是18年的，现在该怎么调呢？
2023-08-02 19:35:54
张艳老师：回复泮婉琴这样的话，需要做 借：以前年度损益调整----代替管理费用科目 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-02 20:05:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 搞怪的芝麻 发表的提问：
按工资总额提取公会经费的会计分录
您好 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
159楼
2023-08-02 19:42:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Hsueh 发表的提问：
年末了还需要提取福利费和工会经费嘛，怎么提取？？？
您好，一般情况下，福利费不需要提取，使用多少，提取多少，即发生福利费时，借；应付职工薪酬-福利费，贷；现金或者银行存款，计提时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。工会经费，在计提工资以后就提取，借；管理费用-工会经费等科目，贷；应付职工薪酬-工会经费，使用或者交费时，借；应付职工薪酬-工会经费，贷；现金或者银行存款。
160楼
2023-08-06 21:08:09
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Hsueh：回复王雁鸣老师 老师派遣到单位的员工的福利费是不是也直接计入管理费用劳务费就可以了？？？
2023-08-06 21:38:46
王雁鸣老师：回复Hsueh您好，是的。
2023-08-06 21:53:07
Hsueh：回复王雁鸣老师 老师，印花税申报表需要怎么填写啊，单位是今年11月才成立的
2023-08-06 22:11:22
王雁鸣老师：回复Hsueh您好，资金账簿按实收资本填写，没有不填写，其他营业账簿按手工账，或者软件打印的账簿填写，没有不填写，购销合同按合同金额填写，没有不填写。再填写一个营业执照就行了。
2023-08-06 22:39:42
Hsueh：回复王雁鸣老师 营业执照？？这个填在哪里？？
2023-08-06 22:55:10
王雁鸣老师：回复Hsueh您好，应该有个权利证照的，如果没有的话，就不填写了，到税务局买一张5元的印花税，粘贴到营业执照上，画线划销就行。
2023-08-06 23:07:51
Hsueh：回复王雁鸣老师 老师这个印花税是什么意思啊，是要去税务局买嘛，还是不买也需要缴税啊?还有一个问题就是，这个印花税是什么时候交，我听说是资金账簿是一年一交？？新手问题有点多，麻烦老师了
2023-08-06 23:26:58
王雁鸣老师：回复Hsueh您好，一般情况下，印花税可以申报，也可以直接到税务局购买的，不买也需要交税的。印花税一般情况下，在发生时交纳的。资金账簿有变动就交，没变动的不需要再交的。
2023-08-06 23:54:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 搞怪的冬日 发表的提问：
我刚才在网查的新会计准则下，福利费不用计提了，但实际发生时会计分录到底该怎么做？以管理部门为例，当月发生福利费500元，现金支付，会计分录为：1： 借：管理费用----福利费 500 贷：现金 5002： 借：应付职工新酬------应付福利费 500 贷：现金 500 借：管理费用-----福利费 500
你好！新准则取消了原“应付工资”、“应付福利费”会计科目、增设“应付职工薪酬”科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算，即将职工福利费列入职工薪酬范围核算。　 借：管理费用----福利费 500 贷：应付职工新酬------应付福利费 500 它是这个意思
161楼
2023-08-06 21:35:05
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 娇 发表的提问：
职工福利费的会计分录怎么做的
您好 支出时 借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：库存现金/银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--职工福利费（按人员所在部门入账） 贷：应付职工薪酬--职工福利费
162楼
2023-08-06 21:41:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 犹豫的蛋挞 发表的提问：
提现并发放职工福利45000元怎么做会计分录
借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费    借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款 
163楼
2023-08-07 18:53:14
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
上月多发福利费，这月工资扣除，会计分录怎么做
你好计提工资时，比如工资100，原来多发的福利费是20，扣20在工资表也要体现哦 借：××费用（管理/销售等,100 管理费用-福利费 （负数）-20 贷：应付职工薪酬——工资 80
164楼
2023-08-07 19:10:36
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神奇小飞侠：回复蒋老师 上月会计分录是计提借，管理费用福利费100，贷，应付职工薪酬福利费100，支付时，借，应付职工薪酬福利费100，贷，银行存款100，这月工资里需扣除福利费100，怎么做分录呢？
2023-08-07 19:35:48
蒋老师：回复神奇小飞侠就按我上面给你说的那样做 借：管理费用-福利费 -100 贷：应付职工薪酬-工资 -100（因为是在工资里面扣减了）
2023-08-07 19:57:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Anyei 发表的提问：
老师，你好，请问从员工工资里扣的一部分款作为福利存入福利账户的会计分录如何处理
借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
165楼
2023-08-07 19:32:58
全部回复
Anyei：回复邹老师 这笔福利金存入银行呢，怎么处理？
2023-08-07 19:58:45
邹老师：回复Anyei借；银行存款 贷；库存现金
2023-08-07 20:22:24
Anyei：回复邹老师 老师，不是很理解，库存现金怎么来的，是从员工资里扣的那部分福利存入到银行账户（这个账户是当福利账户的）
2023-08-07 20:34:20
邹老师：回复Anyei借；其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-08-07 20:45:38
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