彪壮的睫毛膏：回复龙枫老师 这个应付职工薪酬，跟发放工资的应付职工薪酬没有关系把

龙枫老师：回复彪壮的睫毛膏你好，理解是正确大

龙枫老师：回复彪壮的睫毛膏你好，理解是正确的

凤血紫悠：回复岳老师 社保部分他入为借:管理费用，贷:应付账款了，这样可以吗？还有计提的应付福利费账上一直挂着没问题吗？

岳老师：回复凤血紫悠为了准确核算，以下乃是全面分录 借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 福利费如果只是计提，而未实际发生，不得税前扣除。

横竖撇捺：回复曼曼老师 职工

曼曼老师：回复横竖撇捺你好，这种情况可以计入福利费。

瓶子：回复宸宸老师 是钱，银行直接转到账户上的

宸宸老师：回复瓶子您好，那这种属于工资的一种，其实跟工资一个做法 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——职工福利费 需要跟工资一起合并缴纳个人所得税

瓶子：回复宸宸老师 就是先计提是吗？

宸宸老师：回复瓶子您好，是的。跟工资一样需要计提

瓶子：回复宸宸老师 我们临时工工资没有计提呢

宸宸老师：回复瓶子您好，临时工工资也需要计提的

瓶子：回复宸宸老师 直接去了费用

瓶子：回复宸宸老师 入了

瓶子：回复宸宸老师 我们借管理费用，贷银行

宸宸老师：回复瓶子您好，我只能说临时工也属于员工一种，也需要计提

瓶子：回复宸宸老师 记入应付职工薪酬科目会不会影响社保缴纳？

宸宸老师：回复瓶子您好，现在临时工 理论上都是需要申报个人所得税，社保等的

瓶子：回复宸宸老师 临时工不是不交社保吗，老师

宸宸老师：回复瓶子您好，有没有签订合同

瓶子：回复宸宸老师 没有合同

宸宸老师：回复瓶子您好，没有签订合同，属于劳务费的一种的。不需要代扣个人所得税。但是需要对方拿劳务费发票来报销的

瓶子：回复宸宸老师 老师 那我还需要计提吗？

宸宸老师：回复瓶子您好，劳务费不需要计提的

瓶子：回复宸宸老师 这个福利费也就不用计提了，对吗

宸宸老师：回复瓶子您好，您这个如果是劳务费，又给过节费。 您既然给了过节费，就是变相的承认对方是你们公司的员工，此时我建议您还是计提一下

默歌尽微凉：回复郭老师 上个月没有提，直接买了东西，能不能直接借:应付福利费，贷:银存？

郭老师：回复默歌尽微凉你好，可以的 然后再做第一个

默歌尽微凉：回复郭老师 然后这个月计提是吗？

郭老师：回复默歌尽微凉你好，是的，这个月计提

王丽芳：回复meizi老师 发给职工的福利费和送给客户的

王丽芳：回复meizi老师 急

meizi老师：回复王丽芳你好 福利费需要计提的 招待费不用 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 招待费 借管理费用或者销售费用-招待费 贷银行存款

王丽芳：回复meizi老师 那就是需要做两笔？

王丽芳：回复meizi老师 福利费和招待费分开做？

meizi老师：回复王丽芳你好 是的 你分开来体现把

王丽芳：回复meizi老师

王丽芳：回复meizi老师 老师，我这样做是否可以？急

meizi老师：回复王丽芳你好 可以的 你先暂估来入账 都没付款的话 可以先这样挂

王丽芳：回复meizi老师 老师，金蝶迷你版怎么打印每一个 客户往来明细帐

meizi老师：回复王丽芳你好 你要进去往来明细账里面 对应的选择客户来打印才行

王丽芳：回复meizi老师

王丽芳：回复meizi老师 老师， 这是我取得的运输发票，我是不是做错了

meizi老师：回复王丽芳你做费用的话 你借贷做返了 应该是借费用 进项税贷应付账款

王丽芳：回复meizi老师 我现在发现错了，那我该如何更正呢？那个错误的凭证是3月份的

meizi老师：回复王丽芳你好 上月分录红字就行 然后在做一笔借费用 进项税贷应付账款就行了

王丽芳：回复meizi老师 这个月我做一个红字，然后再把正确的做进去，是吗

meizi老师：回复王丽芳嗯是的 做一个红字在做正确的蓝字就行

王丽芳：回复meizi老师 老师，我公司向股东借款，那我公司是不是要开现金收据给股东

meizi老师：回复王丽芳你好 是的你们要开收据给股东 然后入账的 银行转款的用银行回单和收据来做

落后的大炮：回复李爱文老师 那把个税去掉用上面的数据写一下分录

李爱文老师：回复落后的大炮应发工资-扣的个人社保-扣个人公积金-应扣个税=实发工资

落后的大炮：回复李爱文老师 具体的分录数字带进去写一下啊

李爱文老师：回复落后的大炮借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

落后的大炮：回复李爱文老师 计提和发放时的分录数字带进去详细写一下好不好？摆脱你了

李爱文老师：回复落后的大炮全部分录如下： 一、发工资 借：应付职工薪酬——工资 204542.95 贷：其他应收款——代扣社保 13645.33 （10318.8+224.37+3102.16） 贷：其他应收款——代扣公积金 15449 贷：应交税费——应交个人所得税 6836.17 贷：银行存款 168612.45 二、同时结转工资（或者说是计提工资） 借：管理费用——工资 （或销售费用——工资，或生产成本——直接人工 或制造费用——工资等工资科目） 贷： 应付职工薪酬——工资 204542.95 三、付养老保险 借：管理费用——社保 （或销售费用——社保，或生产成本——直接人工 或制造费用——社保等科目）42441.35 借：其他应收款——代扣社保 13645.33 贷：银行存款 56086.68 四、付公积金 借：管理费用——公积金 （或销售费用——公积金，或生产成本——直接人工 或制造费用——公积金等科目）15449 借：其他应收款——代扣公积金 15449 贷：银行存款 30898 五、交个税 借：应交税费——应交个人所得税 6836.17 贷：银行存款 6836.17

华：回复邹老师 老师，之前问你的那个车间固定资产更换设备15000，你说要入固定资产，那如果入固定资产是否要把之前的固定资产净值转出为在建，然后把这次的设备及安装费合计一起再转固定资产吗？

邹老师：回复华你好，是的

Genius：回复老江老师 按全年工资总额么 还是当月

老江老师：回复Genius@Genius:福利费，是汇缴时要计算的，所以按全年数计算

Genius：回复老江老师 到年底借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费？

老江老师：回复Genius@Genius:平时的时候这么做，到年底的时候 用工资*14% 与 管理费用-福利费 来比较，看看有没有超支