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企业所得税会计处理方法
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英勇的刺猬 发表的提问：
2021年的企业所得税计算方法 是
https://m.news.kaoyaya.com/kuaijishicao/283195/ 看看这里对你有帮助
136楼
2023-07-18 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？
你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
137楼
2023-07-19 19:25:45
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慶：回复邹老师 这样做的话 资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不平呢？就差这个调增的数字
2023-07-19 19:42:12
邹老师：回复慶你好，资产负债表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 因为直接通过利润分配——未分配利润科目核算，没有通过利润表科目核算，所以在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个分录对报表勾稽关系的影响
2023-07-19 20:10:24
慶：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-07-19 20:21:46
邹老师：回复慶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 20:38:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业还在筹备期，法人变更股东转让股权交的个人所得税，印花税会计账务怎么处理
个人所得税由股东个人负担，不在公司核算范围 印花 借；管理费用 贷；银行存款
138楼
2023-07-19 19:32:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 心晴 发表的提问：
你好老师，公司去更正个税，个税人员减少，企业所得税怎么处理？有什么合理避税方法吗
同学你好 按照利润来交的哦
139楼
2023-07-19 19:56:14
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心晴：回复朴老师 我知道，想问下有什么合理避税方法吗
2023-07-19 20:11:27
朴老师：回复心晴同学你好 这个没有办法 只能是尽量多找成本费用票
2023-07-19 20:28:51
心晴：回复朴老师 以前年度的也可以吗
2023-07-19 20:55:27
心晴：回复朴老师 以前年度的也可以多找成本费用票吗
2023-07-19 21:25:10
朴老师：回复心晴最好是找当年的发票
2023-07-19 21:37:16
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 背后的铃铛 发表的提问：
老师你好:前几年都亏损，但每年的企业所得税汇算都调增了些工资，这种情况怎样做会计处理，请指教，谢谢。
你好，是说调增工资的部分怎么处理吗？
140楼
2023-07-19 20:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 坦率的篮球 发表的提问：
我公司专做投资行业的，20年对外投资分红收到100万，本年发生支出60万，会计处理和企业所得税怎么缴纳？
同学你好 是长期股权投资吗
141楼
2023-07-20 19:15:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无语的小虾米 发表的提问：
2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？
你是之前的摊销不可税前扣除，你直接做调减处理就是了的
142楼
2023-07-20 19:27:03
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无语的小虾米：回复陈诗晗老师 老师，这个问题时回答完了吗？
2023-07-20 20:09:21
陈诗晗老师：回复无语的小虾米你现在分录不用处理， 你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。 然后企业所得税增加 借所得税费用 贷应交税费 所得税
2023-07-20 20:24:49
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？
2023-07-20 20:36:20
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用，你这开票只是附件处理， 你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的
2023-07-20 20:57:29
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-07-20 21:12:50
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？
2023-07-20 21:24:04
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。
2023-07-20 21:37:43
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。
2023-07-20 22:06:18
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-07-20 22:21:21
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不客气，祝你工作愉快
2023-07-20 22:35:46
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 危机的人生 发表的提问：
执行小企业会计准备汇算清缴补缴所得税账务处理
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
143楼
2023-07-20 19:55:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
最新企业所得税计算方法怎么样
查帐征收的吗 根据利润*税率 　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
144楼
2023-07-20 20:05:59
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游龙漂浮：回复郭老师 应纳税所得额是5334116.48元，所得税怎么算
2023-07-20 20:48:29
郭老师：回复游龙漂浮你好，5334116.48*25% 没有减免政策的
2023-07-20 21:04:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昏睡的钢笔 发表的提问：
利润为36650元，企业所得税计算方法
你好！小微企业，是用36650*25%*20%这样就可以了。
145楼
2023-07-30 21:15:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英勇的刺猬 发表的提问：
老师，2021年企业所得税的计算方法
你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？ 
146楼
2023-07-30 21:33:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴所得税怎么账务处理
补缴税款借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
147楼
2023-07-30 21:54:00
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我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理
2023-07-30 22:08:23
郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？
2023-07-30 22:21:16
我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理
2023-07-30 22:47:25
郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-07-30 23:11:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
个人独资企业和合伙企业不交企业所得税，那他们交什么税呢？法归依据是？关于新股东加入的资产溢价会计做账时如何进行账务处理？企业资产溢余所得呢？
你好！交个人所得税的。 超额的部分计入资本公积。 企业资产盈余溢价，不处理的时候不做
148楼
2023-07-31 19:05:29
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说：顺其自然：回复宋生老师 @宋老师:老师，如果进行处理时如何进行账务处理呢？谢谢老师，
2023-07-31 19:20:44
宋生老师：回复说：顺其自然你好！你是说哪个？新股东的溢价 借银行存款 贷实收资本 资本公积 资产溢价，一般不做会计分录
2023-07-31 19:46:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
149楼
2023-07-31 19:21:43
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ nicole 发表的提问：
企业汇算清缴，调增了企业所得，所得额发生了改变，但是还是亏损的，请问会计报表是否要账务处理企业去年的所得，税务的企业所得税利润年报与会计报表一致呢
不用的，汇算清缴的亏损额是做过纳税调整的，汇算清缴是调表不调账的，调的是汇算的表，不用改会计的亏损额，不一致也是存在的，税会差异
150楼
2023-07-31 19:43:36
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