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企业所得税会计处理方法
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 李玉琴 发表的提问：
小规模企业所得税计算方法？
你好，一样的，按照利润总额乘以25%
121楼
2023-07-11 19:28:54
全部回复
李玉琴：回复汪晨老师 小规模不是20%吗？
2023-07-11 19:49:30
汪晨老师：回复李玉琴你好，也是25%的标准税率，符合小微企业，有减征的。
2023-07-11 20:03:42
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
122楼
2023-07-11 19:48:20
全部回复
JOJOZM：回复王晶老师 好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗
2023-07-11 20:01:02
王晶老师：回复JOJOZM直接 借库存商品 暂估 贷应付账款  
2023-07-11 20:21:49
JOJOZM：回复王晶老师 老师，我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁，您讲的这个分录我不太理解啊
2023-07-11 20:47:19
王晶老师：回复JOJOZM借工程施工    暂估材料 改一下就行
2023-07-11 21:04:04
JOJOZM：回复王晶老师 “暂估”是放在借方科目还是贷方科目的？
2023-07-11 21:24:00
王晶老师：回复JOJOZM借方啊。先借方，结转的时候就入贷方了
2023-07-11 21:46:44
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 青峰 发表的提问：
比如这个该怎么计算企业所得税？我想知道企业所得税的计算方法
你是建筑行业吗？是核定征收还是查账征收？
123楼
2023-07-11 20:08:49
全部回复
青峰：回复Kim 是查账征收 老师 是建筑行业
2023-07-11 20:51:05
Kim：回复青峰那你要看你提供的成本才行啊，应该是你的应纳税所得额乘以你的企业所得税税率
2023-07-11 21:13:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
124楼
2023-07-11 20:23:59
全部回复
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-11 20:48:36
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-11 21:09:48
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-07-11 21:35:56
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-07-11 21:55:07
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-11 22:12:42
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-11 22:33:21
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
企业帮员工缴纳因劳务报酬所得个人所得税，会计帐务该如何处理
您好！这个个税部分是属于公司代扣代缴还是直接帮员工承担了的呢？
125楼
2023-07-12 20:00:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 朱小慧 发表的提问：
核定征收企业，生产经营所得缴纳税额后，基本户账户转入法人个人户 ，直接以利润分配的方式转账到法人账户的会计分录处理？
借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存
126楼
2023-07-12 20:23:53
全部回复
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
127楼
2023-07-12 20:32:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 彩色的小蘑菇 发表的提问：
民办非企业教育培训机构投资款会计处理方法
同学你好 借银行 贷非限定性净资产
128楼
2023-07-17 19:11:53
全部回复
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
1.收到19年企业所得税退款会计分录怎么处理 2、借方：工程施工劳务费 -5万怎么调成正数正怎么处理。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
129楼
2023-07-17 19:33:27
全部回复
娜娜老师：回复蔷薇同学，你好，退的是以前年度2019年的企业所得税退税款,会计分录: 1. 收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 工程施工劳务费的话，会计分录：借：工程施工劳务费 5 贷：应付职工薪酬 5，支付的时候：借：应付职工薪酬 5 贷：银行存款 5
2023-07-17 20:25:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想咨询一下，已交的企业所得税不退税，我要调增管理费用，请问老师我要怎么做会计处理呢？
你好， 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：
130楼
2023-07-17 19:49:54
全部回复
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？
2023-07-17 20:11:59
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。
2023-07-17 20:38:32
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.
2023-07-17 20:49:50
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。
2023-07-17 21:19:00
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，
2023-07-17 21:35:39
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。
2023-07-17 21:56:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 香香 发表的提问：
请问,企业所得税申报时,所得税计算方法如何选择?
年应纳税所得额低于30万按10%征收
131楼
2023-07-17 20:11:58
全部回复
香香：回复吴月柳 不是,我意思是如何选择应付税款法或是资产负债表法..............
2023-07-17 20:41:44
吴月柳：回复香香应付税款法
2023-07-17 21:04:42
香香：回复吴月柳 但是会计准则不是改了,说不让用应付税款法了,我纠结在这.
2023-07-17 21:22:23
吴月柳：回复香香汇算清缴时都是选应付税款法
2023-07-17 21:49:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
132楼
2023-07-18 18:47:22
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
133楼
2023-07-18 18:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
134楼
2023-07-18 19:29:35
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ ╭★． 发表的提问：
企业重组一般性税务处理方法中：被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。相关所得税事项一般是指什么？不理解什么意思？
就是计税依据什么的都不变，同学
135楼
2023-07-18 19:50:46
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