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企业所得税会计处理方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
106楼
2023-07-04 20:14:29
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小月 发表的提问：
小规模企业所得税的计算方法
你好，利润总额乘以25%
107楼
2023-07-04 20:20:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑对生活 发表的提问：
房地产企业，企业所得税计算方法及税率
（利润总额+预计毛利）*25%
108楼
2023-07-04 20:35:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 简单???? 发表的提问：
会计上视同销售，税法上不视同销售，计算企业所得税时是调减还是调增，有点学蒙了，麻烦老师解答下，谢谢
您好，是税法确认视同销售，会计没有视同销售。您能否具体举案例或题目说明您要咨询的事项。
109楼
2023-07-05 19:45:42
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简单????：回复小林老师 分配，会计上不也是视同销售吗？
2023-07-05 19:58:13
小林老师：回复简单????您好，题目自产分配，会计不是视同销售，应做销售，满足收入确认条件。税法也确认增值税，所以分配税会无差异。
2023-07-05 20:19:25
简单????：回复小林老师 那税法上视同销售，会计上不视同销售的有哪些，老师可以举例说明下吗
2023-07-05 20:35:06
小林老师：回复简单????您好，最常见的是捐赠，会计不确认销售，不确认收入成本，税法视同销售，按公允价值计算增值税和企业所得税。
2023-07-05 21:02:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
110楼
2023-07-05 20:09:08
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 要减肥的彩虹 发表的提问：
小薇企业所得税报税时计算方法
你好，小微企业，年利润总额不超过100万，按照年利润总额的5%计提。年利润总额在100-300万之间，按照10%计提所得税。
111楼
2023-07-05 20:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
112楼
2023-07-06 19:31:06
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2023-07-06 19:47:15
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2023-07-06 20:12:15
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2023-07-06 20:25:15
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2023-07-06 20:35:38
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-06 21:05:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税企业企业所得税的计算方法有哪些
应纳税额=应纳税所得额*适用税率
113楼
2023-07-06 19:58:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
怎么确定企业所得税计算方法？
你好，通常是资产负债表债务法
114楼
2023-07-06 20:03:33
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江南小小灰：回复邹老师 @邹老师：资产负债表债务法和应付税款法 有什么区别？ 小企业会计准则和一般企业会计准则的所得税计算方法有什么区别？？？
2023-07-06 20:16:55
邹老师：回复江南小小灰区别就不是一两句可以说的的清楚的 通常都是按资产负债表债务法
2023-07-06 20:28:07
江南小小灰：回复邹老师 @邹老师：分公司注销时 收到了工商局的准予注销登记通知书 就是分公司注销的全部手续都办完了？？？
2023-07-06 20:47:03
邹老师：回复江南小小灰你好，是的
2023-07-06 21:09:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 向坤 发表的提问：
小规模企业所得税的计算方法
按利润总额乘以适用税率
115楼
2023-07-06 20:33:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
116楼
2023-07-10 19:14:06
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-07-10 19:40:49
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-07-10 20:02:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
117楼
2023-07-10 19:34:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸福的味道 发表的提问：
老师，企业所得税怎么计提？属于小型微利企业，税法上不用交，账务上怎么处理？
不做处理，你不需要交税就不处理
118楼
2023-07-10 19:45:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怕孤单的小蜜蜂 发表的提问：
建筑业核定征收的企业所得税和查账征收企业所得税的计算方法
您好！核定征收就是按收入*核定的比例然后乘以25% 查账征收就是按利润乘以25%
119楼
2023-07-10 20:04:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ H007 发表的提问：
上月没计提 本月缴增值税 企业所得及地方税以及医社保会计账务怎么处理呀。银行划缴
本月计提缴纳吧
120楼
2023-07-10 20:23:59
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H007：回复袁老师 能不能把具体借贷科目写出来
2023-07-10 20:39:21
袁老师：回复H007建议听一下真账实操吧
2023-07-10 21:01:19
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