首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
什么是所得税会计处理的
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
211楼
2023-08-23 18:53:35
全部回复
小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2023-08-23 19:19:52
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2023-08-23 19:35:43
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2023-08-23 19:55:55
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2023-08-23 20:19:50
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2023-08-23 20:49:48
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2023-08-23 21:19:09
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2023-08-23 21:38:25
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2023-08-23 21:51:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
计提个人所得税的会计科目是什么？
在发放工资的时候，扣除出来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税
212楼
2023-08-23 19:02:59
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面
2023-08-23 19:34:36
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面扣
2023-08-23 19:57:10
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司那就是，答：借 ：费用类科目/生产成本 贷 ：应付工资(等于个人实得工资+企业负担的个人所得税) 发放工资的时候 借 ：应付工资 贷 ：其他应付款-个人所得税(企业负担的个人所得税) 贷 ：银行存款等(个人实得工资)
2023-08-23 20:11:00
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 其他应付款怎么冲平
2023-08-23 20:28:41
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你实际缴纳个税的时候平的
2023-08-23 20:54:47
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
免税会计处理需要确认递延所得税税负债 如何理解呢？
你好 如果是减免的，应该确认。递延所得税负债是以后年度待确认缴纳的所得税
213楼
2023-09-05 17:21:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 悠悠我心--杨 发表的提问：
一季度所得税计提时是1843.83，但是申报时自动按小型微利企业所得税优惠，应纳税所得减按25%按20%的征收率，最终缴所得税368.76。那么我在4月份会计上该怎么处理？
借：应交税费--应交所得税 368.76 贷：银行存款 368.76 借：应交税费--应交所得税 1475.07 贷：所得税费用 1475.07
214楼
2023-09-05 17:42:01
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好 20年多计提了所得税6000元 21年发现会计就把20年多计提的分录红冲了 但是21所得税是负数 这个怎么处理呢
这个没关系的，直接负数即可的
215楼
2023-09-05 18:05:17
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无花果 发表的提问：
老师所得税费用借方余额会计用处理吗
所得税费用的余额月末会结转到本年利润的
216楼
2023-09-05 18:33:32
全部回复
无花果：回复辜老师 那递延所得税资产的余额呢
2023-09-05 19:03:27
辜老师：回复无花果递延所得税资产是资产，不用结转的
2023-09-05 19:28:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
217楼
2023-09-05 18:38:59
全部回复
花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-09-05 19:00:57
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-09-05 19:14:51
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-09-05 19:28:44
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-09-05 19:49:36
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-09-05 20:12:32
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-09-05 20:22:57
会计学堂爽爽老师
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ cicici豆 发表的提问：
企业所得税汇算清缴所说的纳税调，是调表不调账，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整　，影响的也只是企业应纳所得税额，不影响企业的税前利润．　　　　这个到底需不需做会计处理
这个实际补交或者应交的年度已经过去，可是我们要补交所得税最终依然是企业的利润，只是这个利润影响额不是交税的期间，确实过去的期间，所有会计调整是调整的最终影响额，调整以前年度，最终调整到未分配利润中！感谢你的提问
218楼
2023-09-06 17:46:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Struggle 发表的提问：
个人所得税的会计分录是什么 ？
计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款
219楼
2023-09-06 17:59:09
全部回复
Struggle：回复邹老师 老师，个人所得税，也要计提吗？
2023-09-06 18:11:23
邹老师：回复Struggle你好，是的，需要计提，然后做扣缴分录
2023-09-06 18:30:22
Struggle：回复邹老师 @邹老师:老师，你好，个人所得税在工资里扣除了，那银行代扣，企业的银行日记账，记借方，还是贷方？
2023-09-06 18:42:39
邹老师：回复Struggle你好，是贷方
2023-09-06 19:09:35
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 晃晃儿(Lillian) 发表的提问：
根据（1）（4）为什么内部交易预计负债涉及所得税的处理如下？ 借：递延所得税负债15 所得税费用10 贷：递延所得税资产25
学员你好，对于企业而言，两方是独立法人，对于甲公司而言可能产生的退货是递延所得税资产，递延所得税资产，对于乙而言退回后不能扣除是递延所得税负债，从集团而言，这个是不存在的
220楼
2023-09-06 18:15:13
全部回复
晃晃儿(Lillian)：回复悠然老师01 递延所得税资产这个我理解，但是为什么对方科目既有递延所得税负债又有所得税费用呢？
2023-09-06 18:55:22
悠然老师01：回复晃晃儿(Lillian)递延所得税负债和所得税费用是乙的，40*0.25=10
2023-09-06 19:07:32
晃晃儿(Lillian)：回复悠然老师01 那为什么是递延所得税负债15呢？可以根据会计账面和计税基础讲解一下吗
2023-09-06 19:30:46
悠然老师01：回复晃晃儿(Lillian)其他流动资产账面价值60，计税基础0，因此确认递延所得税负债60*0.25=15，合并口径冲回
2023-09-06 19:50:41
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 么么叽 发表的提问：
已作坏账损失处理后又收回的应收款项，按企业会计准则规定进行会计处理时，不增加利润，按企业所得税法规定，应确认为收入，因此进行企业所得税算时应调整增加应纳税所得额，是对的吗？
您好，是增加利润的（资产减值减少）。企业所得税做纳税调减。
221楼
2023-09-06 18:28:05
全部回复
小林老师：回复么么叽您好，您的题目的前提是坏账损失处理，即核销。
2023-09-06 18:40:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
上年度的管理费用进项转出如何会计处理，不用交所得税
你好，是什么原因导致需要做进项转出处理呢？ 
222楼
2023-09-06 18:35:59
全部回复
小鱼儿：回复邹老师 跟经营无关的支出
2023-09-06 19:02:59
邹老师：回复小鱼儿你好 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2023-09-06 19:18:35
小鱼儿：回复邹老师 怎么弄出个未交，我现在还有留抵昵
2023-09-06 19:39:54
邹老师：回复小鱼儿你好，进项税额转出，是需要这样做结转处理的 
2023-09-06 19:50:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ WXY 发表的提问：
小规模公司季度盈利了，会计说按照千分之二预交企业所得税什么意思？账务怎么处理？
您公司是核定征收的企业吗？
223楼
2023-09-07 18:05:12
全部回复
WXY：回复张艳老师 不是，查账征收的，会计说的意思我不懂
2023-09-07 18:16:44
张艳老师：回复WXY查账征收的话，所得税没有千分之二的税率。 分录是好做的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
2023-09-07 18:46:42
张艳老师：回复WXY建议您再仔细询问一下公司会计。
2023-09-07 19:13:33
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
个人所得税手续费退税，退回来的是什么费用？应怎么处理？
你好，学员 借银行存款 贷其他收益 应交税费应交增值税
224楼
2023-09-07 18:12:25
全部回复
陈洋：回复冉老师 只交增值税，企业所得税跟其他收入并在一起核算是吧？
2023-09-07 18:26:34
冉老师：回复陈洋是的，学员，你说的很对的的
2023-09-07 18:38:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇洒的翅膀 发表的提问：
老师 业务招待费所得税汇算清缴时候调增了，但是仍不需要缴纳所得税这个业务会计怎么处理啊？
你好，仍不需要缴纳所得税，那就不需要做分录的
225楼
2023-09-07 18:38:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料