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什么是所得税会计处理的
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ A～?优雅小美? 发表的提问：
企业所得税偷税会受到什么处罚？
你好，罚款，具体看当地税务局的政策，然后纳税信用降级
241楼
2023-09-20 17:43:26
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 何晓翠 发表的提问：
1.我计提坏账会影响利润吗？如果影响利润，我1-2月都计提了所得税，如果3月是负数，所得税怎么处理呢？
同学你好 计提坏账会影响利润的，因为会用到信用减值损失这会计科目，这个科目属于损益类科目，最终会影响企业利润；如果3月是负数，那就是会增加利润，正常做账就可以了
242楼
2023-09-20 17:51:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
因在汇算清缴前没有开进进项发票，调增后补交了所得税，会计分录要怎么处理？因在会计准则里没有找到递延所得税资产或负债的科目，这个需要怎么处理？
你所得税汇算清缴补缴的所得税，是实际要缴纳的所得税，不涉及递延所得税，你补缴所得税，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
243楼
2023-09-20 18:08:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 安静 发表的提问：
刚接手六月份帐，所得税要计提吗？刚听说季度计提，关于所得税，和五月份的账务处理有什么不同
你好！如果你们单位是按季度申报所得税的话。六月份儿就需要计提所得税了。具体的分录你可以百度一下网上有现成的会计分录。
244楼
2023-09-21 17:43:08
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安静：回复晓海老师 三月份没有计提啊，是不是就是都不做，然后汇算清缴的时候一起呢
2023-09-21 18:03:19
晓海老师：回复安静你好！按规定是需要计提的，一般单位是季度预交年底汇算清缴
2023-09-21 18:31:58
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ look 发表的提问：
老师，你好！所得税处理的会计分录怎么出呢？包含补亏，预交，汇算，
你好补亏不用做处理，预缴借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税，汇算：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
245楼
2023-09-21 17:54:14
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look：回复小惑老师 那平时不交税款就不做处理吗
2023-09-21 18:08:34
小惑老师：回复look是的，不缴纳税金不用处理的
2023-09-21 18:30:25
look：回复小惑老师 那老师现在，小微企业的所得税延期交纳，有税款要计提吗？
2023-09-21 18:52:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ZW 发表的提问：
租赁费在税法计算应纳所得额为什么只允许计算扣除经营租赁的财务费用，融资租赁的为什么不计算。在这里，税法和会计处理有什么不一样吗
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
246楼
2023-09-21 18:08:59
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陈诗晗老师：回复ZW融资租赁是分期付款购设备进来，所以是自有资产处理，然后折旧税前扣除，租赁费相当于是购设备的资产支出，所以是不税前扣除的。 这里是一致的。
2023-09-21 18:55:20
ZW：回复陈诗晗老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-09-21 19:07:03
陈诗晗老师：回复ZW不客气，祝你工作愉快。
2023-09-21 19:24:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想咨询一下，已交的企业所得税不退税，我要调增管理费用，请问老师我要怎么做会计处理呢？
你好， 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：
247楼
2023-10-08 20:26:19
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傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？
2023-10-08 20:42:06
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。
2023-10-08 21:03:06
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.
2023-10-08 21:13:09
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。
2023-10-08 21:23:45
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，
2023-10-08 21:45:15
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。
2023-10-08 22:06:05
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问下固定资产处理了，所得要上不上企业所得税，处理所得金额低于购进金额，企业以前年度有亏损，所得的这个费用是按照什么依据来处理，谢谢！我是新手，请多多指教[微笑]
处理所得金额低于购进金额不用单独交所得税的哈，只是交增值税
248楼
2023-10-08 20:34:40
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5fsshz：回复家权老师 老师就算亏损处理，所得要着上企业所得税不，我在税务局，那里人说买的钱要算收入，上所得税呢
2023-10-08 21:02:07
家权老师：回复5fsshz清算下来是比原价低不上所得税，只按处理价交增值税就是了
2023-10-08 21:19:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春尚好 发表的提问：
计提与缴纳所得税的会计分录是什么
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
249楼
2023-10-08 21:02:44
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ nicole 发表的提问：
企业汇算清缴，调增了企业所得，所得额发生了改变，但是还是亏损的，请问会计报表是否要账务处理企业去年的所得，税务的企业所得税利润年报与会计报表一致呢
不用的，汇算清缴的亏损额是做过纳税调整的，汇算清缴是调表不调账的，调的是汇算的表，不用改会计的亏损额，不一致也是存在的，税会差异
250楼
2023-10-08 21:29:59
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豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 好久不见 发表的提问：
当期所得税的会计处理是借所得税费用贷应交税费，发生递延所得税资产的时候，借递延所得税资产贷所得税费用，两个分录合并的话不是就抵减了所得税费用啊
递延所得税资产的含义就是 当期不得扣除 未来允许税前列支 也就是说当期利润表里不能确认这笔费用
251楼
2023-10-09 16:40:50
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好久不见：回复豆豆老师 你说的我知道，回复没有针对性。 那你说照片上的那个题目，2016年会计处理为什么不是借：所得税费用250贷:应交税费250，借：递延所得税资产150贷所得税费用150，
2023-10-09 17:16:07
豆豆老师：回复好久不见题目的答案是应交所得税是400 递延资产是150 所得税费用是400-150=250 按照你的分录做法 递延资产是150 所得税费用只有100了
2023-10-09 17:45:16
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @  七七 发表的提问：
您好，咨询下。四季度所得税1月份报税了，会计账务怎么处理？
你好    计提 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 缴纳时  借应交税费-应交所得税    贷银行存款
252楼
2023-10-09 17:07:47
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 七七：回复朱立老师 小企业会计准则也这样做吗？
2023-10-09 17:30:37
朱立老师：回复 七七是的  就是这样做的
2023-10-09 17:52:49
 七七：回复朱立老师 结转损益后做计提的凭证吧！
2023-10-09 18:21:17
 七七：回复朱立老师 计提到12月份的账务里面吧？
2023-10-09 18:40:51
朱立老师：回复 七七是的   先结转收入 成本费用 再计提所得税  转到本年利润 最后本年利润 到利润分配
2023-10-09 19:09:01
 七七：回复朱立老师 12月年度末还要做一笔怎么的年结凭证？本年利润转入到未分配利润
2023-10-09 19:19:25
 七七：回复朱立老师 汇算清缴补税了要怎么做凭证
2023-10-09 19:37:38
朱立老师：回复 七七是的     年底 需要  本年利润转入到未分配利润 小企业会计准则的话 可以直接做到本年的   借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 缴纳时  借应交税费-应交所得税    贷银行存款
2023-10-09 20:06:59
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
在一处做专职会计，想在另一处做兼职会计取得的收入该怎么不交税呢？是合并申报个税，还是做劳务费处理，也要申报劳务报酬所得呢，兼职工资1500，专职会计这是5600
你在一边买了社保，2边都可以按工资申报，年底合并汇算就是了
253楼
2023-10-09 17:18:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？
您好 请问单位用什么会计准则
254楼
2023-10-09 17:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 橘子柠檬 发表的提问：
小规模纳税人年底分红是要先计提企业所得税吗？然后才能做分红的账务处理？我们1月份才缴税，19年的账要分红但是不是特别清楚分红该如何做账务处理，会计分录是什么呢？
你好 是的 你需要先缴纳企业所得税后的利润 提取法定盈余公积后在计提分红。借：利润分配——应付普通股股利　　　 贷：应付股利　　 支付时　　 借：应付股利　　　 贷：银行存款或库存现金　　　　　 应交税费——应交个人所得税
255楼
2023-10-10 17:02:20
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橘子柠檬：回复meizi老师 那就是说我在12月月底做个计提企业所得税的分录后就可以了嘛？
2023-10-10 17:13:25
meizi老师：回复橘子柠檬你好 是的 计提了企业所得税 结转本年利润 。然后在结转本年利润到利润分配 提取法定盈余公积
2023-10-10 17:40:38
橘子柠檬：回复meizi老师 明白了，谢谢，那小规模的分红需要股东写个决议书吗？
2023-10-10 17:58:01
meizi老师：回复橘子柠檬你好 你们自己约定分红协议就行了 你们 股东之间约定好 有决议书也行的
2023-10-10 18:23:28
橘子柠檬：回复meizi老师 好的，还想问问180万的利润所得税怎么计算呢？
2023-10-10 18:47:37
meizi老师：回复橘子柠檬你好 如果是符合小微企业的话 按100万*5%%2B（180-100）*10%
2023-10-10 19:15:36
橘子柠檬：回复meizi老师 是的，好，谢谢老师
2023-10-10 19:40:12
meizi老师：回复橘子柠檬不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-10-10 19:51:03
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