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年末计提所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 华 发表的提问：
预提安全费提的少了 下年所得税汇算怎么写会计分录
借；相关科目 贷；预提费用
151楼
2023-07-31 20:02:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
152楼
2023-08-01 19:08:32
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-08-01 19:29:20
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-08-01 19:55:52
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-08-01 20:19:48
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-08-01 20:31:25
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-08-01 20:57:02
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-08-01 21:22:32
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-08-01 21:46:15
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-08-01 22:16:12
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-08-01 22:27:15
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-08-01 22:48:45
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-08-01 23:12:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爱红 发表的提问：
一般纳税人个体工商户年末计提所得税是按12月份的利润计提还是按年末的利润计提所得税
你好·，按照12月利润应计提的金额减去之前已计提的金额
153楼
2023-08-01 19:16:37
全部回复
爱红：回复徐阿富老师 怎么计提
2023-08-01 19:44:36
徐阿富老师：回复爱红你好，(全年累计利润*所得税率）--1-3季度已计提所得税=4季度计提所得税
2023-08-01 19:56:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
154楼
2023-08-01 19:44:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
155楼
2023-08-02 18:41:50
全部回复
鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2023-08-02 19:13:25
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2023-08-02 19:26:46
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2023-08-02 19:38:31
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2023-08-02 19:48:37
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2023-08-02 20:15:09
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2023-08-02 20:30:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无私的酒窝 发表的提问：
一年年末未计提所得税，没有结转本年利润，现在该怎么处理，如何做分录
你好，补计提，补结转 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润
156楼
2023-08-02 19:02:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 专注的台灯 发表的提问：
某科研单位月末根据税务部门的计算，缴纳增值税3万元，以及计提的所得税1万元，其中，已计提所得税9000元。财务会计分录怎么做
同学你好，缴纳时，借，应交增值税，3万元，其他应交税费，1万元，贷，银行存款，4万元。
157楼
2023-08-02 19:14:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 跨年度多计提的企业所得税 会计分录应该怎么写呢
借应交税费、企业所得税 贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账。
158楼
2023-08-02 19:42:00
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 内向的煎蛋 发表的提问：
2019年1月份交了2017年度的企业所得税如何做会计分录，当时没有计提过所得税费用
借以前年度损益调整贷应交税-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
159楼
2023-08-06 20:17:14
全部回复
答疑郭老师：回复内向的煎蛋借应交税费贷银存
2023-08-06 20:34:14
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 魔幻的花瓣 发表的提问：
1:15年末与固定资产有关的会计分录 2.13年末计提折旧的会计分录 3.甲公司2017年与固定资产有关的会计分录 4.甲公司2016年末与固定资产有关的会计分录 5.甲公司2014年末与固定资产有关的折旧和减值的会计分录
学院你好，老师没有看到题目，没办法解答
160楼
2023-08-06 20:47:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税，会计分录怎样写？还用先计提吗？
你好，你是指缴纳的汇算清缴企业所得税？
161楼
2023-08-06 21:10:32
全部回复
懂你~：回复邹老师 是的，就是企业所得税年报交的税
2023-08-06 21:24:39
邹老师：回复懂你~你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-08-06 21:52:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问下补提19年所得税的会计分录，谢谢！
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
162楼
2023-08-06 21:35:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunnyday 发表的提问：
民办非营利企业交企业所得税的分录应该怎么做呢年末计提所得税的分录忘记做了，该怎么改正呢
你好，补计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税
163楼
2023-08-06 21:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
164楼
2023-08-07 18:50:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
165楼
2023-08-07 19:04:31
全部回复
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