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年末计提所得税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
个人工资是10500，公司承担了他的个人所得税845，这个分录怎么做？计提和发放的会计分录？
一、 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发工资时 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
181楼
2023-08-16 18:31:30
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神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？
2023-08-16 18:51:29
李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录
2023-08-16 19:12:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补计提上年所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 你好，补计提是这样做分录
182楼
2023-08-16 18:40:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淉柒柒 发表的提问：
企业所得税每个月用不用计提呢，每个月的利润表中用不用体现，还是只用月末计提一次，月末计提的时候怎么做会计分录呢
你好，通常是季度末月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
183楼
2023-08-16 18:46:38
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淉柒柒：回复邹老师 老师，那季度末月计提的时候数据怎么来的，就是根据3个月的本年利润加起来*0.25吗，老师我是新手，麻烦详细的解答一下
2023-08-16 19:08:09
邹老师：回复淉柒柒你好，是三个月 的利润总额*税率计算
2023-08-16 19:32:22
淉柒柒：回复邹老师 那季末计提的时候3个月的利润总额的数据就是每个月的利润表中的利润总额加起来的吗
2023-08-16 19:50:52
邹老师：回复淉柒柒你好，是的，每个月的合计自然就是季度合计了
2023-08-16 20:03:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ TENE 发表的提问：
年末计提10-12月份的企业所得税，1月份扣的款，12月份计提吗？12月份怎么做分录？
你好 需要啊 季末就要做计提了 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税
184楼
2023-08-16 19:14:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
185楼
2023-08-17 18:21:55
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Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 18:53:02
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-08-17 19:13:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计没有计提所得税她去年没有计提，今年做借 所得税费用 贷银行存款 然后我做借利润分配 贷所得税费用现在年末未分配利润不等于年初未分配加净润差的就是这一笔
你好，去年没有计提，今年计提应当是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
186楼
2023-08-17 18:46:15
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 符合这个关系的
2023-08-17 19:13:27
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，符合这个关系，说明报表数据就是正确的
2023-08-17 19:30:44
会计学堂辅导老师：回复邹老师 因为我这个小企业准则里没有以前年度损益调整，就记到利润分配里了
2023-08-17 19:53:23
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，报表之前符合上述购机关系就可以的
2023-08-17 20:13:48
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，你看我报表上
2023-08-17 20:35:51
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我现在不要申报企业所得税吗，填这个报表可以吗
2023-08-17 20:48:32
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，需要根据利润表填写申报 需要看你第三季度利润表，才知道是否需要预交企业所得税了
2023-08-17 21:04:32
会计学堂辅导老师：回复邹老师 报企业所得税，要不要填10、11、12月的资产负债表和利润表
2023-08-17 21:24:05
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这个就需要看你当地税局对报表报送的要求了
2023-08-17 21:52:39
会计学堂辅导老师：回复邹老师 好的 老师，你能给我看下我报表的数字吗
2023-08-17 22:13:52
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，针对这个报表数据有什么疑问吗
2023-08-17 22:35:26
会计学堂辅导老师：回复邹老师 没有年度损益调整，我加起来对不上啊
2023-08-17 23:05:22
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，以前年度损益填写在期末未分配利润 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就是了
2023-08-17 23:18:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 如旖 发表的提问：
2018年未计提所得税时多计提了，跨年了怎么写分录。
你好 未计提所得税 怎么又多计提了？到底是多计提了所得税还是未计提？
187楼
2023-08-17 19:14:59
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如旖：回复meizi老师 年末多计提了15元
2023-08-17 19:38:30
meizi老师：回复如旖你好 那就冲多计提的 借方应交税费-应交企业所得税贷方以前年度损益科目借方以前年度损益贷方未分配利润
2023-08-17 19:59:44
如旖：回复meizi老师 小企业会计制度没有以前年度损益这个科目怎么做？
2023-08-17 20:10:27
meizi老师：回复如旖你好 直接做未分配利润 借方应交税费-应交企业所得税贷方未分配利润
2023-08-17 20:37:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好小规模企业季末月没有计提会计分录，下月扣了企业所得税怎么补救呀
你好，没有计提什么业务的
188楼
2023-08-18 18:25:49
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陌上花开：回复郭老师 9月份有一笔利益收入，没有计提。
2023-08-18 18:38:09
郭老师：回复陌上花开收入不能抵扣所得税
2023-08-18 18:58:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
189楼
2023-08-18 18:44:01
全部回复
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-08-18 18:59:06
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-08-18 19:17:35
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-08-18 19:31:57
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-08-18 19:59:22
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-08-18 20:22:01
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-08-18 20:40:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ WQY 发表的提问：
去年计提的所得税计提少了，今年要计提的话如何做分录呢？
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税
190楼
2023-08-18 18:49:26
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WQY：回复bamboo老师 不用以前年度损益？调整~~
2023-08-18 19:11:02
bamboo老师：回复WQY请问单位用的什么会计准则
2023-08-18 19:30:36
WQY：回复bamboo老师 小企业会计准则~~
2023-08-18 19:46:34
bamboo老师：回复WQY小企业会计准则不需要用以前年度损益调整科目
2023-08-18 20:03:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 帅气的绿草 发表的提问：
14.某公司2019年初未分配利润130元，年利润总额380万元，所得税税25%(假设不考虑纳税调整事项)，企业按10%计提法定盈余公积，按当年净利润的5%计提任意盈余公积。 要求:编制上述资料，完成如下事项(金额用“万元”表示):(1)计算本年应交所得税; (2)编制应交所得税的会计分录; (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; (4)编制提取盈余公积的会计分录; (5)计算年末未分配利润。
你好 (1)计算本年应交所得税=380万*25% (2)编制应交所得税的会计分录; 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; 本年净利润=380万*（1—25%） 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 (4)编制提取盈余公积的会计分录; 借：利润分配—提取的法定盈余公积，利润分配—提取的任意盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积 (5)计算年末未分配利润=130%2B380万*（1—25%）*（1—10%—5%）
191楼
2023-08-18 19:11:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
老师好，我入职从11月开始建账，之前兼职会计给我1-10月的总账和明细账，应交税金-应交所得税没有计提，仅仅有支付的会计分录，导致10月末借方余额（1530.48见下图），我年末12月份补记了一笔计提分录（借：所得税费用 ，贷：应交税费-应交企业所得税），把应交税费-应交企业所得税科目做平了。年度利润表项目出现了所得税费用
同学好，你在12月份补计提了一笔借记所得税费用，年度利润表项目肯定会出现所得税费用，
192楼
2023-08-19 18:34:50
全部回复
千叶凉萍：回复英老师 老师你好，我填写年度所得税汇算清缴，所得税费用不知道对应填写到那个行次？
2023-08-19 18:56:20
千叶凉萍：回复英老师 请看一下所得税年报的主表A100000,我不会填列啊，我不知道财务报表31行次（所得税费用）数据对应到电子税务局企业年报主表（A100000）利润总额那个栏次，好像没有啊
2023-08-19 19:18:38
英老师：回复千叶凉萍所得税申报表，不需要填写，
2023-08-19 19:45:34
千叶凉萍：回复英老师 我以前没填过年报，没搞懂所得税费用在计算利润总额和应纳税所得额时不能税前扣除吗？感觉如果不填就和我财务报表的净利润不一致呢？
2023-08-19 19:56:37
英老师：回复千叶凉萍所得税纳税申报表是利润总额，没有净利润填写，
2023-08-19 20:09:46
职称：
解题: 
引用 @ 危机的金鱼 发表的提问：
计提所得税费用会计分录怎么做
企业需要在季度末，根据企业的利润情况计提所得税。计提所得税费用会计分录为：借所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。
193楼
2023-08-19 18:43:32
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
194楼
2023-08-19 19:02:16
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-08-19 19:28:36
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-08-19 19:47:48
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-08-19 19:59:10
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-08-19 20:22:04
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
195楼
2023-08-19 19:11:59
全部回复
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