首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年末计提所得税会计分录
分享
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
196楼
2023-08-20 18:17:35
全部回复
ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-08-20 18:41:19
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-08-20 19:08:19
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-08-20 19:18:34
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-08-20 19:42:06
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
老师您好，年末计提所得税借：所得税 贷：应交税费 次年一月申报纳税时，弥补以前年度亏损了，报表应交税费贷方有余额，然后需要做什么会计分录？
同学，你好，把之前计提的红冲了
197楼
2023-08-20 18:46:18
全部回复
胡萝卜：回复森林老师 报表期跨年了，直接红冲原来分录可以吗？
2023-08-20 19:09:43
森林老师：回复胡萝卜同学，你好，这个可以的。
2023-08-20 19:31:39
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 雨花石W 发表的提问：
老师你好年末计提的企业所得税，等到1月再交所得税，这样12月末计提的所得税要结转吗？
您好，您12月底的时候，应该计提企业所得税
198楼
2023-08-20 19:03:57
全部回复
雨花石W：回复宸宸老师 我也计提了，不交钱是不是先不能结转到本年利润里？
2023-08-20 19:31:10
宸宸老师：回复雨花石W您好，所得税费用也是损益类科目，需要结转到本年利润科目
2023-08-20 19:50:37
雨花石W：回复宸宸老师 谢谢老师
2023-08-20 20:14:57
宸宸老师：回复雨花石W不客气的， 祝您工作顺利
2023-08-20 20:29:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
199楼
2023-08-20 19:18:00
全部回复
爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-08-20 19:38:12
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-08-20 19:48:55
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-08-20 20:09:28
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-08-20 20:25:02
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-08-20 20:49:34
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-08-20 21:17:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
老师计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么
你好，是小规模还是一般纳税人？
200楼
2023-08-21 18:24:24
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，我是小规模 请问2019年我的所得税没有计提，现在交了所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
201楼
2023-08-21 18:39:07
全部回复
郁金香?：回复轶尘老师 小规模没有以前年度损益调整吧
2023-08-21 18:52:45
轶尘老师：回复郁金香?直接通过利润分配-未分配利润科目
2023-08-21 19:08:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
202楼
2023-08-21 18:45:44
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2023-08-21 19:07:54
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2023-08-21 19:21:21
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2023-08-21 19:42:47
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2023-08-21 20:12:20
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
203楼
2023-08-21 18:53:46
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-08-21 19:41:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左左加油 发表的提问：
计提个人所得税会计分录麻烦发一下
工资薪金个人所得税按下面这个做
204楼
2023-08-21 19:05:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amay 发表的提问：
企业所得税计提多了，会计分录怎么做
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费 负数
205楼
2023-08-22 18:21:54
全部回复
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
206楼
2023-08-22 18:30:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
207楼
2023-08-22 18:48:18
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
208楼
2023-08-22 19:05:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
209楼
2023-08-23 18:27:18
全部回复
海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-08-23 18:40:01
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-08-23 19:07:00
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-08-23 19:23:59
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-08-23 19:34:15
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-08-23 20:02:55
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-08-23 20:23:52
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-08-23 20:45:36
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-23 20:57:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
210楼
2023-08-23 18:53:14
全部回复
夕颜若雪：回复maize老师 老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？
2023-08-23 19:06:44
maize老师：回复夕颜若雪计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以
2023-08-23 19:23:09
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料