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年末计提所得税会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
106楼
2023-07-04 20:13:35
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里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 乐观的菠萝 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
借：所得税费用   贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积          
107楼
2023-07-04 20:35:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小张 发表的提问：
年末忘记计提企业所得税，年后怎么做会计处理？会影响今年做账吗？
借利润分配贷应交税费，不影响今年的利润。
108楼
2023-07-05 19:17:28
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小张：回复郭老师 谢谢老师，是缴纳的时候直接做：1、借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，2、借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款 这个吗？
2023-07-05 19:36:58
郭老师：回复小张你好，对的是的，是这么做的。
2023-07-05 19:54:17
小张：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 20:13:57
郭老师：回复小张不用客气，工作愉快。
2023-07-05 20:37:46
陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 糟糕的大碗 发表的提问：
老师可以做会计分录计提所得税借：所得税1000 贷：所得税1000 吗？
您好，参考如下分录 借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000
109楼
2023-07-05 19:45:56
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糟糕的大碗：回复陈橙老师 记账凭证上的摘要写的是计提所得税，这样可以吗
2023-07-05 19:58:00
陈橙老师：回复糟糕的大碗您好，可以，也可以写什么时间的所得税，比如计提第四季度企业所得税
2023-07-05 20:18:55
糟糕的大碗：回复陈橙老师 老师，那这个分录的意思是我计提了一笔所得税费用，同时交了这笔所得税吗？不用通过银行存款科目吗，比如借：所得税费用1000  贷：银行存款1000
2023-07-05 20:43:09
陈橙老师：回复糟糕的大碗您好，计提就是计算和提取。不包含缴纳税款 计提时 借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 实际缴纳时 借：应交税费-应交所得税1000  贷：银行存款1000
2023-07-05 21:00:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
2019年第四季度所得税没有计提，2020年1月扣款所得税5000元，1月会计分录怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
110楼
2023-07-05 19:59:14
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土里兔兔找我默默：回复maize老师 这是2019年12月的利润表和所得税申报表，还有2019年度的全年所得税，从所得税纳税申报表中算2019年应纳税总额是27922.82元，12月利润表中所得税又是30161.67元，前期会计做账好像都没计提所得税，希望汇算清缴时利润表是否需要更改？
2023-07-05 20:28:52
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个不是计提3万多吗，这个咋没有
2023-07-05 20:43:11
土里兔兔找我默默：回复maize老师 3万多是2019月实际缴纳的金额，包含2018年第四季度的税金和2018年汇算清缴补的税金，第二张图我标记出来了！是不是利润表汇算清缴要重新调整？
2023-07-05 20:59:58
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个所得税费用这个科目不影响，你这个交所得税，你要是小准则，直接做所得税不做以前年度损益调整，问题不大
2023-07-05 21:13:14
maize老师：回复土里兔兔找我默默交税是根据利润总额这个来调整
2023-07-05 21:36:51
土里兔兔找我默默：回复maize老师 1月做分录时:计提税款时借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 对吗？
2023-07-05 21:55:28
maize老师：回复土里兔兔找我默默小准则按准则做是这样，要是企业会计准则需要按我上面写做
2023-07-05 22:16:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
111楼
2023-07-05 20:27:58
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-07-05 20:56:37
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-07-05 21:24:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
112楼
2023-07-05 20:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴纳21年所得税，计提和缴纳的会计分录是什么
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
113楼
2023-07-06 19:43:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
缴纳2017年度所得税需要先计提吗？会计分录是怎样的？？
需要先计提，可以直接补在2018年的账面，借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
114楼
2023-07-06 19:49:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 林芳芳 发表的提问：
请问本年度退回去年年度所得税，直接退回银行，会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
115楼
2023-07-06 20:12:25
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林芳芳：回复邹老师 不用通过调整以前年度损益吗
2023-07-06 20:25:14
邹老师：回复林芳芳借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
2023-07-06 20:41:10
林芳芳：回复邹老师 不需要调整未分配利润吗
2023-07-06 20:55:43
邹老师：回复林芳芳需要把以前年度损益调整科目的余额结转到利润分配-未分配利润的
2023-07-06 21:10:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师好，咨询一个问题。2018年没预缴企业所得税，只是在年末计提了企业所得税80万，2019年汇算清缴企业所得税70万，怎么做分录？ 2018年计提的分录是借：所得税费用 80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 老师，2019汇算清缴的分录怎么做？
借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整1 贷：未分配利润10
116楼
2023-07-06 20:22:36
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陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10
2023-07-06 20:59:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
117楼
2023-07-06 20:33:00
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-07-06 20:56:11
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-07-06 21:15:50
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-07-06 21:41:42
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-07-06 22:06:00
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-07-06 22:26:36
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-06 22:51:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
118楼
2023-07-10 19:33:23
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
第一季度亏损，到今年的6月才盈利，而6月末忘计提企业所得税，现在9月末持续盈利，第二季度和第三季度的所得税会计分录应该如何做
您公司二、三季度的盈利是否大于一季度的亏损数呢？
119楼
2023-07-10 19:42:24
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
老师，我是个新手会计，会计告诉我要有盈利。要计提所得税，但我不知道所得税是按什么比例计提，计提所得税的分录怎么做，本年利润结转到未分配利润是在计提所得之前，还是计提之后
你可以根据申报金额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，在计提之后结转
120楼
2023-07-10 20:01:40
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自由自在：回复吴月柳 五星怎么给
2023-07-10 20:22:59
吴月柳：回复自由自在在我的提问那里点问题已解决就可以评了
2023-07-10 20:40:58
自由自在：回复吴月柳 好的
2023-07-10 21:09:19
吴月柳：回复自由自在谢谢
2023-07-10 21:23:36
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