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年末计提所得税会计分录
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娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 十月。 发表的提问：
计提本月所得税的会计分录怎么写
计提本月企业所得税会计分录，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳所得税，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
121楼
2023-07-10 20:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
122楼
2023-07-11 19:30:04
全部回复
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-11 19:47:03
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-11 20:13:03
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-07-11 20:33:13
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-07-11 20:44:55
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-11 21:03:11
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-11 21:32:57
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问下19年12月计提所得税时：借：所得税 900 贷：应交税费-所得税 900；多计提100元，20年01月会计分录如何做账？谢谢！
您好： 金额不大的话，您直接在当期进行冲回即可。 借：应交税费-所得税 100 贷：所得税费用 100
123楼
2023-07-11 19:58:45
全部回复
橙子：回复明烨老师 老师，跨年了也可以这样冲吗？还有去年12月是不是需要做一笔结转的分录 ，借：本年利润 贷：所得税？这笔结转的分录是一年做一次吗？
2023-07-11 20:23:45
明烨老师：回复橙子您好： 金额小的话不用追溯调整，记在本年就可以。 因为所得税费用属于损益类科目，所以需要结转到本年利润。
2023-07-11 20:52:41
橙子：回复明烨老师 老师，所得税每个季度计提的费用，是不是按年结转到本年利润？
2023-07-11 21:15:13
明烨老师：回复橙子您好： 老师建议您季度计提时就结转本年利润，再结转利润分配，不然的话，年中时点的报表将不正确。
2023-07-11 21:44:03
橙子：回复明烨老师 老师，01月冲销多计提的费用，是怎么做分录？因为12月的所得税已经结转到本年利润里面了
2023-07-11 22:14:01
明烨老师：回复橙子您好： 就在1月做相反分录进行冲销即可，然后在1月结转本年利润。
2023-07-11 22:33:30
橙子：回复明烨老师 好的，谢谢！
2023-07-11 23:00:54
明烨老师：回复橙子您好： 不客气，麻烦5星评价！
2023-07-11 23:23:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末计提坏账准备会计分录怎么算
借资产减值损失 贷坏账准备
124楼
2023-07-11 20:10:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
计提个税经营所得会计分录？
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
125楼
2023-07-11 20:23:59
全部回复
米嘟妈妈：回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做？
2023-07-11 20:52:37
米嘟妈妈：回复maize老师 小规模纳税人，小企业会计准则，直接做未分配利润吗？
2023-07-11 21:10:25
maize老师：回复米嘟妈妈是的，借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-07-11 21:22:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
126楼
2023-07-12 19:47:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ? 路遥? 发表的提问：
坏账会计分析题，年末计提坏账准备的会计分录
坏账准备计提会计分录可参考以下： 计提坏账准备 借:资产减值损失——计提坏账准备 贷:坏账准备 发生坏账 借:坏账准备 贷:应收账款 年底计提坏账准备和补提 借:资产减值损失——计提坏账准备 贷:坏账准备 　　坏账准备是指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。备抵法是指采用一定的方法按期（至少每年末）估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法
127楼
2023-07-12 20:13:47
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? 路遥?：回复QQ老师 老师，后面跟的数是怎么计算的
2023-07-12 20:53:55
QQ老师：回复? 路遥?采用余额百分比法计提坏账准备的计算公式如下 一、首次计提坏账准备的计算公式 当期应计提的坏账准备=期末应收账款余额×坏账准备计提百分比。
2023-07-12 21:03:55
? 路遥?：回复QQ老师 解题
2023-07-12 21:18:42
QQ老师：回复? 路遥?你好，1800万加上200万减去500万。然后根据余额乘以你们的计提金额。然后再根据期初数算一下已提的。才能算出年底需要计提的。
2023-07-12 21:40:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
128楼
2023-07-12 20:32:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 传统的唇膏 发表的提问：
企业承包承租经营个人所得税怎么做会计分录？如何计提？月末如何结转
您好，企业承包承租经营个人所得税，计提会计分录，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税。
129楼
2023-07-17 19:27:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问所得税计提的会计分录
借;所得税费用，贷：应交税费—应交所得税
130楼
2023-07-17 19:35:45
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
131楼
2023-07-17 19:48:23
全部回复
小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2023-07-17 20:13:59
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2023-07-17 20:43:41
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2023-07-17 21:05:57
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2023-07-17 21:25:33
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2023-07-17 21:48:36
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2023-07-17 22:01:15
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2023-07-17 22:25:45
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2023-07-17 22:39:27
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
132楼
2023-07-17 20:11:58
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
133楼
2023-07-18 19:33:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
134楼
2023-07-18 19:49:15
全部回复
雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-07-18 20:15:33
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-07-18 20:39:47
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-07-18 21:00:36
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-07-18 21:17:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
135楼
2023-07-18 20:08:59
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-07-18 20:33:34
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-07-18 20:59:34
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