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年末计提所得税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
226楼
2023-09-11 17:41:59
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小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2023-09-11 17:57:48
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2023-09-11 18:27:18
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2023-09-11 18:56:50
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凝冰点 发表的提问：
电商企业亏损3年，今年首次盈利，请问怎样弥补亏损，怎样计提和支付企业所得税，就是首年盈利之后，年末整体要怎么做会计分录？
您好，汇算清缴填报即可弥补亏损，看对应年度是否缴纳企业所得税
227楼
2023-09-11 18:03:44
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凝冰点：回复小林老师 那是弥补亏损之后计提企业所得税吗？
2023-09-11 18:25:42
凝冰点：回复小林老师 还是会12月结账就马上计提所得税？然后缴纳？
2023-09-11 18:44:47
小林老师：回复凝冰点您好，先弥补亏损后计算企业所得税
2023-09-11 19:05:00
凝冰点：回复小林老师 就是净利润减去以前年度的亏损之后的金额计提所得税吗？
2023-09-11 19:15:12
凝冰点：回复小林老师 那什么时候缴纳所得税？
2023-09-11 19:42:29
小林老师：回复凝冰点您好，是税法口径应纳税所得额减去可弥补亏损后计算企业所得税，季度或年度纳税申报后确认缴纳企业所得税
2023-09-11 20:11:31
凝冰点：回复小林老师 如果12月有净利润，减去弥补亏损后的金额，计算计提企业所得税，然后明年1月缴纳？
2023-09-11 20:30:04
小林老师：回复凝冰点您好，是的，您的理解非常正确
2023-09-11 20:47:58
凝冰点：回复小林老师 那如果汇算清缴之后多缴税了怎么办？
2023-09-11 21:05:56
小林老师：回复凝冰点您好，那您在预缴款项科目核算
2023-09-11 21:27:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ VE 发表的提问：
自收自支单位中，涉及到企业所得税。每季度需要计提吗？假如计提，会计分录应该怎么做？
你们用的什么会计制度。
228楼
2023-09-11 18:16:30
全部回复
VE：回复方老师 @方老师：事业单位会计制度。
2023-09-11 18:36:49
方老师：回复VE借经营支出 贷应交税费-明细科目 每季度计提
2023-09-11 18:57:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
企业所得税需不需要计提？会计分录怎么写？老师
需要交的情况下，需要计提借所得税费用贷应交税费。
229楼
2023-09-11 18:26:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
12月计提的企业所得税金额是1124.75、1月份实际缴纳499.9，会计分录怎么写
你好 借应交税费 应交所得税 1124.75贷以前年度损益调整 624.85 银行存款 499.9 借以前年度损益调整 624.85 贷利润分配 未分配利润
230楼
2023-09-12 17:07:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
19年成立的企业，19年计提的工资年底没发放完，汇算时调增了，调增后还是亏损，不补交所得税，用作会计分录吗？
你好，不需要做会计分录。
231楼
2023-09-12 17:21:07
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师， 我2019年第四季度计提所得税XXX元， 但是在2020年1月申报的时候发现自动弥补以前亏损，导致这笔所得税并没有扣除， 想问下，这种情况下，我的会计分录该如何填写呢？？？？？
借应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
232楼
2023-09-12 17:42:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
去年多计提了年终奖，今年需要红冲，在会计分录上是直接红冲就可以吗，企业所得税方面呢
冲红时，涉及损益科目是要用以前年度使用调整科目代替的。
233楼
2023-09-12 18:10:28
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
234楼
2023-09-12 18:26:59
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-09-12 18:59:07
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-09-12 19:10:40
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-09-12 19:38:48
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-09-12 19:53:05
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-09-12 20:11:07
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-09-12 20:24:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
235楼
2023-09-13 17:54:33
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
我018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
你好，缴纳的分录你是怎样做的
236楼
2023-09-13 18:17:47
全部回复
玲仔：回复小惑老师 借：所得税 贷：银行存款
2023-09-13 18:47:16
小惑老师：回复玲仔你这样处理分录已经做了费用和银行处理，只是没有通过应交税费过度一下
2023-09-13 19:08:20
玲仔：回复小惑老师 中间再加个应交税费所得税就可以了哈？
2023-09-13 19:36:20
小惑老师：回复玲仔是的，加不加都行。一借一贷。
2023-09-13 19:57:04
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ BTTC 发表的提问：
请问，去年年末多计提了1分钱的企业所得税，今年怎样把这一分钱冲掉？分录怎么做？
借：应交税费 0.01 贷：所得税费用 0.01
237楼
2023-09-13 18:23:59
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BTTC：回复许老师 好的，请问不涉及到以前年度损益调整吧？
2023-09-13 18:40:42
许老师：回复BTTC这个 就1分钱 金额太少了 从会计重要性的角度考虑 不用调整19年的账 涉及以前年度损益调整哈（不然的话 太麻烦了）
2023-09-13 18:55:34
BTTC：回复许老师 好的，谢谢老师！
2023-09-13 19:12:15
许老师：回复BTTC不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-09-13 19:30:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷静 发表的提问：
2016年已预缴企业所得税1000元，未计提所得税，2017年1月补计提分录怎么写？
你好 补计提分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
238楼
2023-09-19 17:52:16
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冷静：回复邹老师 那我填企业所得税汇算清缴这1000元填在哪个表
2023-09-19 18:14:56
邹老师：回复冷静你好，在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-09-19 18:33:07
冷静：回复邹老师 在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次，是灰色的不能填？
2023-09-19 18:51:56
邹老师：回复冷静你好，那季度预交的不是无法抵扣了？ 这个就需要咨询你当地税局这一栏为什么无法填写的
2023-09-19 19:10:16
冷静：回复邹老师 季度报我没有填这个数哦
2023-09-19 19:30:53
冷静：回复邹老师 现在才发现所以就补凭证在2017年1月份了
2023-09-19 19:49:49
邹老师：回复冷静你好，是把季度累计预交的所得税填写在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-09-19 20:03:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
年末所得税是不是12月份计提呢，弥补年度亏损补缴的时候分录怎么做呀
是的12月计提，弥补亏损不入账。按你们实际缴纳计提就可以。
239楼
2023-09-19 17:57:59
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Smile Angle：回复maize老师 比如所得税是5万，弥补以前年度亏损3万，应缴纳2万，那计提是按5万计提还是按应缴纳的2万计提？
2023-09-19 18:15:52
maize老师：回复Smile Angle按你们实际缴纳2万计提就可以。
2023-09-19 18:28:13
Smile Angle：回复maize老师 小型微利企业减免企业所得税，减免的税额也不用做分录吗
2023-09-19 18:42:30
maize老师：回复Smile Angle是的，按你们实际缴纳做分录就可以。
2023-09-19 18:58:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半斤 发表的提问：
18年12月企业所得税没有计提没有做会计分录，但是1月份直接扣款了，跨年了怎么补做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
240楼
2023-09-19 18:11:58
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