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年末计提所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 价值观 发表的提问：
每季度末计提企业所得税，我看原来账，4月银行有交所得税，3月底没有计提所得税。现在账做到2017年12月了，需要补计提吗?如果在12月补计提，是不是就写补计提第一季度所得税，那么12月补计提和3月计提分录一样是吗
是的， 补提即可，一样的
241楼
2023-09-20 17:36:03
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价值观：回复袁老师 老师，计提所得税以及结转增值税如果没有做，税务稽查时是问题吗
2023-09-20 18:13:09
袁老师：回复价值观如果正常纳税，没事的
2023-09-20 18:37:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 武娇 发表的提问：
我提问：请问一下老师，年底讲提所得税和分录怎么做？计提所得税分录
1、某企业利润总额即所得税纳税所得额2007年1至11月累计为58万元，已经预交所得税18万元。假定12月实现利润总额为5.4万元，所得税汇缴清算如下： 2、计算全年应交所得税：58+5.4=63.4万元； 3、计算全年应交所得税：63.4*33 .922万元； 欠缴所得税：20.922-18=2.922万元。 4、会计分录： 计提欠缴所得税： 借：所得税2.922万元 贷：应交税金－应交所得税2.922万元 结转本年利润时： 借：本年利润 2.922万元 贷：所得税2.922万元 来年1月缴税时： 借：应交税金－应交所得税2.922万元 贷：银行存款2.922万元
242楼
2023-09-20 17:43:07
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
2018年计提的所得税少了，实际叫交的多了，跨年了，怎么做会计分录
你好，补计提，借所得税费用，贷银行存款，借以前年度损益，贷所得税费用
243楼
2023-09-20 17:58:39
全部回复
邓姚冬儿：回复王晶老师 我找不到以前年度损益调整
2023-09-20 18:15:47
邓姚冬儿：回复王晶老师 这是哪个大类的
2023-09-20 18:31:17
王晶老师：回复邓姚冬儿使用财务软件了吗
2023-09-20 18:48:48
邓姚冬儿：回复王晶老师 用了
2023-09-20 19:11:12
邓姚冬儿：回复王晶老师 找不到这个科目
2023-09-20 19:25:49
邓姚冬儿：回复王晶老师 所有权益只有本年利润，和利润分配
2023-09-20 19:47:28
王晶老师：回复邓姚冬儿财务软件可能没有这个科目
2023-09-20 20:06:06
邓姚冬儿：回复王晶老师 老师，那财务软件怎么做分录
2023-09-20 20:36:06
王晶老师：回复邓姚冬儿用未分配利润来代替
2023-09-20 20:55:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
244楼
2023-09-20 18:11:59
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虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-09-20 18:37:13
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-09-20 18:54:12
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-09-20 19:12:47
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-09-20 19:32:25
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-09-20 19:47:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单 发表的提问：
年末12月份计提所得税后利润表会显示减所得税费用？计提所得税费用后，有结转所得税费用利润表本月数会显示减所得税费用吗？
你好，会的，减去了才是净利润 会显示的
245楼
2023-09-21 17:51:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
246楼
2023-09-21 18:03:41
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-09-21 18:29:16
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-09-21 18:57:00
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-09-21 19:19:55
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-09-21 19:41:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！ 10月份月底我计提个人所得税，但我11月份报个人所得税没有个人所得税； 要做冲减个人所得税的会计分录怎么做呀？ 月底我计提个人所得税会计分录图如下：
你计提工资的凭证错了，应该按应发工资计提
247楼
2023-09-21 18:08:59
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？
2023-09-21 18:59:00
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17000 贷：应付职工薪酬——工资 17000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25 库存现金／银行存款或现金 16640.65
2023-09-21 19:13:17
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？
2023-09-21 19:35:45
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-09-21 20:00:23
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！ 问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？ 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？） 库存现金／银行存款或现金 我已经计提工资和个人所得税这样了图如下： 问：怎么冲减个人所得税呀？
2023-09-21 20:29:06
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线个税，是包含在应发工资里面计提的
2023-09-21 20:44:58
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯， 之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下： 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？
2023-09-21 21:12:15
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个个税需要缴纳吗
2023-09-21 21:35:25
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下： 所以没有个人所得税要冲减个人所得税； 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？ 问：怎么做会计分录？
2023-09-21 21:45:46
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15
2023-09-21 22:09:05
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好 冲减个人所得税（10月份） 借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15 但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元， 因为10月份工资没有扣个人所得税图如下： 问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？
2023-09-21 22:37:15
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的
2023-09-21 23:06:40
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的 这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先； 因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下： 贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）
2023-09-21 23:28:52
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65 如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了
2023-09-21 23:46:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?Ambition 发表的提问：
补提以前年度所得税 和 计提所得税怎么做分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
248楼
2023-10-08 20:44:25
全部回复
?Ambition：回复轶尘老师 正常计提所得税费用怎么做分录呢？
2023-10-08 21:13:06
轶尘老师：回复?Ambition借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-10-08 21:23:08
?Ambition：回复轶尘老师 刚开始一个月的新公司的通信费 印刷费 应该计入什么科目？
2023-10-08 21:46:59
轶尘老师：回复?Ambition计入管理费用-其他里面
2023-10-08 21:59:22
?Ambition：回复轶尘老师 可以计入管理费用—办公费嘛？
2023-10-08 22:16:56
轶尘老师：回复?Ambition可以计入管理费用—办公费
2023-10-08 22:33:10
?Ambition：回复轶尘老师 好的 谢谢
2023-10-08 22:50:10
轶尘老师：回复?Ambition不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-10-08 23:19:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
249楼
2023-10-08 20:52:41
全部回复
花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-10-08 21:11:11
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-10-08 21:26:51
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-10-08 21:48:29
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-10-08 22:14:11
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-10-08 22:38:37
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-10-08 23:02:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
250楼
2023-10-08 21:04:08
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-10-08 21:33:58
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-10-08 21:44:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和缴纳年度所得税的分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷英航存款
251楼
2023-10-08 21:29:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
252楼
2023-10-09 16:30:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
253楼
2023-10-09 16:50:33
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_lgXzkMidzEbD 发表的提问：
年终结转计提会计分录都需要做哪些，比如需要计提所得税、结转本年利润、利润分配等都需要做哪些分录？
结转本年利润到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配~未分配利润，亏本的相反分录，所得税十二月只计提第四季度的
254楼
2023-10-09 17:01:18
全部回复
kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！
2023-10-09 17:17:37
吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。
2023-10-09 17:35:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ༺ༀ韩ༀ༻ 发表的提问：
三季度末预交了所得税，但忘了计提所得税费用，10月初交了，现在年末产生所得税远大于之前預交的金额，应该怎样做分录
你好，补做计提所得税分录就是了 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
255楼
2023-10-09 17:20:35
全部回复
༺ༀ韩ༀ༻：回复邹老师 但当时已经交了800元，
2023-10-09 17:47:26
༺ༀ韩ༀ༻：回复邹老师 但当时已经交了800元，
2023-10-09 18:02:26
邹老师：回复༺ༀ韩ༀ༻你好，把第三季度忘记计提 的金额补计提 然后根据第四季度的应纳税额计提所得税就是了
2023-10-09 18:31:30
༺ༀ韩ༀ༻：回复邹老师 当时借，应交税费，贷，银行
2023-10-09 19:00:24
༺ༀ韩ༀ༻：回复邹老师 那现在贷方金额？
2023-10-09 19:19:59
༺ༀ韩ༀ༻：回复邹老师 老师，把完整分录写出来吧！
2023-10-09 19:47:27
邹老师：回复༺ༀ韩ༀ༻你好，计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借，应交税费，贷，银行 这样应交税费就没有余额了
2023-10-09 20:05:17
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