小石头：回复邹老师 专用发票， 我这月认证了，要转出

邹老师：回复小石头你好 借；管理费用——业务招待费 贷；应交税费（进项税额转出）

小石头：回复邹老师 怎么区分 销售的招待和管理的招待，比如上面的价税合计1054元 是借 管理费用-业务招待费1113.66 贷 应交税费（进项税额转出）59.66 贷 库存现金 1054 这样吗？进项税转出是写在贷方，然后库存现金也是贷方，费用是这俩数合计吗？

邹老师：回复小石头你好，招待费通过管理费用核算 入账的时候 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；库存现金 转出 借；管理费用——业务招待费 贷；应交税费（进项税额转出）

小石头：回复邹老师 不是说用于开拓市场或者跟销售有关系的 业务招待费计入销售费用，比如为了促成订单达成送给客户的礼品啥的，不是都有区分吗

邹老师：回复小石头你好，业务招待费是通过管理费用科目核算的

热心的帽子：回复陈诗晗老师 谢谢老师，具体是这样的，客户自己从二手车商买的车办理贷款 与我们签一个融资租赁的合同和车辆抵押合同 我们给代办贷款 银行放款给我们 前期我们会垫付给二手车商车款

陈诗晗老师：回复热心的帽子你这个不冲突，你是贷款作为贷款处理，购买作为购买处理。 借，固定资产 未确认融资费用 贷，长期应付款

热心的帽子：回复陈诗晗老师 客户从二手车商购买的车，开的 二手车销售发票 有的买方单位填的是我们单位名头，有的是填客户自己的名头，其他流程和上边一样，问这两种名头填法都合规吗，账务处理一致吗 谢谢老师

陈诗晗老师：回复热心的帽子开具你的名称，那你就是计入固定资产处理就可以了

冲冲冲呀：回复曼曼老师 银行流水上备注是货款 应该是支付货款的

曼曼老师：回复冲冲冲呀你好，支付货款应打入对公账户。

张丽：回复陈静老师 不是公司，是个人直接打到我们账户中的

陈静老师：回复张丽你好！借：银行存款 贷：其他应付款

涵涵：回复佟老师 摊销时：借：管理费用 贷：累计摊销

佟老师：回复涵涵是的，您的处理是正确的

涵涵：回复佟老师 按多长时间摊销？如何做分录？谢谢

佟老师：回复涵涵按照两年摊销，分录就是您写的 摊销时：借：管理费用 贷：累计摊销

666：回复宋生老师 现金流怎么指定

宋生老师：回复666你好！你是指哪个科目的现金，这个是支付的其他与生产经营有关的现金

随便：回复靖曦老师 社保缴纳的个人部分怎么体现啊

靖曦老师：回复随便社保缴费基数的计算：社保缴纳应以职工的税前工资为基础，但工资职工的工资水平有低有高，低的只能到法定的当地最低工资水平，高的可以达到社会平均工资水平的几十上百倍。 为了减小差异，因此规定了以社会平均工资的60%～300%为纳费基数，职工缴费工资高于所在地上年度社会平均工资300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数;职工缴费工资低于所在地上年度社会平均工资60%的，以所在地上年度社会平均工资的60%为缴费基数。比如，社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600～3000元。 在通常情况下，职工缴费工资的确定并不采用当月实发工资额，而是采用职工上年度月平均工资额。以北京为例，每年4月1日前，单位人力部门会确认上一年(1月1日～12月31日)的月平均工资，并在此基础上确定当年4月到次年3月的社保缴费基数。 劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：(1)单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用;(2)劳动保护方面的费用，如e68a84e799bee5baa6e79fa5e9819331333365666230工作服、解毒剂、取暖、清凉饮料费用等;(3)按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入。

小丫：回复郭老师 0.06对公账户没有体现，也要做财务费用吗？（ 借 银行存款 2.94 财务费用 0.06 贷 其他货币资金 3）需要这样做分录吗

郭老师：回复小丫是的，要不的货币资金不平的

小丫：回复郭老师 怎么会不平呢，老师？（借 银行存款 2.94 贷 其他货币资金 2.94）之前没有其他货币资金这个类目，对公账户只显示财付通转账2.94，并没有0.06捏

郭老师：回复小丫其他货币资金余额是三 你提出来的也是3，只不过扣了手续费