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待核对税款专户会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 小小明 发表的提问：
目前是小规模，想进一批货，专票目前还不能抵扣，就想升为一般纳税人之后再让对方开专票，（1）现在付款会计分录为：借：预付账款 贷：银行存款。 （2）收到货物的时候的会计分录怎么写？？（3）收到增值税专用发票的会计分录怎么写？？
你好 收到货物 ，发票一起做账务处理 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
226楼
2023-10-08 20:55:56
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小小明：回复邹老师 发票和货物不是一起到的，货物先到，后期再开发票
2023-10-08 21:08:20
邹老师：回复小小明收到货物 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-10-08 21:24:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 默文 发表的提问：
发放股利，款项存入资金专用账户的会计分录怎么做
你好，如果是基本户存入资金专用账户 借 银行存款-专用账户 贷 银行存款-基本户
227楼
2023-10-08 21:00:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.16w
引用 @ AliceGuo 发表的提问：
内账，客户月结，我司出具对账单为1000元，客户核对后因质量问题扣除200元，请问会计分录怎么写
您好！这个您有没有开发票，开发票开的多少金额？
228楼
2023-10-08 21:29:59
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AliceGuo：回复宋生老师 没有开具发票
2023-10-08 21:41:33
宋生老师：回复AliceGuo您好！如果没有开发票，您可以直接按800的收入入账。借：应收账款800 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-10-08 21:57:02
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.43w
引用 @ 专注的书本 发表的提问：
七月份甲公司从招商银行取短期货款20万 九月甲公司从兴业银行取短期货款30万 十月甲公司偿还招商银行20万 编制会计分录，把三笔分录以十月份会计账户变动情况
你说的应该是短期借款吧
229楼
2023-10-09 16:51:29
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 八月 发表的提问：
最后（1）和（2）小题，收款企业在总价法和净价法下如何做会计账户处理，两种方法的会计分录怎么写
（1）总价法下：如果享受了折扣 那么： 借：主营业务收入 折扣金额 贷：应收账款 折扣金额 （2）净价法下，如果没享受到折扣，或者享受的折扣比较少（净价法本来按照2%折扣计算，如果是只享受了1%，那么差额调整主营业务收入） 那么： 借：应收账款 折扣差额 贷：主营业务收入 折扣差额 你理解一下哈，不能理解可再追问。
230楼
2023-10-09 16:58:23
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八月：回复雷蕾老师 净价法下面都折扣差额怎么算的
2023-10-09 17:31:12
八月：回复雷蕾老师 是用原价减去原价乘1%吗
2023-10-09 17:47:45
八月：回复雷蕾老师 这两种方法的会计分录是不是都要分没折扣，有折扣来写
2023-10-09 17:59:09
雷蕾老师：回复八月是的，要区分，净价法是把所有的折扣都扣除了。所以一开始确认应收账款金额的时候，就把2%扣除了，假如客户也是按照2%享受折扣的，那么一切就刚刚好，直接收款就行了。 如果客户只享受了1%，那这个时候差额就要拿来调整增加收入了。差额就是按照原价*2%-原价*1%。
2023-10-09 18:14:00
八月：回复雷蕾老师 总价法下没有享受折扣分录是不是也要做，就是总价法和净价法都要分为原价、折扣1%、折扣2%做这3种分录，总共合起来6个分录
2023-10-09 18:38:37
雷蕾老师：回复八月总价法下没有享受折扣，就是刚刚好啊，把钱收回来的时候，直接应收账款全额冲了。没有调整的分录。
2023-10-09 18:59:59
八月：回复雷蕾老师 好的，谢谢老师了
2023-10-09 19:18:36
八月：回复雷蕾老师 老师我这一题有没有错，为什么我预付账款期末的金额不为零，我是不是后面的金额有错
2023-10-09 19:33:00
雷蕾老师：回复八月第一步，实际付款金额小于预付账款金额，那多付的部分就收回来，或者抵下次货款，如果收回来，那就是借：银行存款 贷：预付账款 差额
2023-10-09 19:52:24
雷蕾老师：回复八月第二种情形，要这样做： 借：原材料 60000 应交税费-应交增值税 7800 贷：预付账款 67800 借：预付账款 9800 贷：银行存款 9800 这样就平了。 第三和第一类似，就是老师跟你说的收回货款的差额。
2023-10-09 20:08:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒服的冬日 发表的提问：
请问转款转错了帐户，对方又退回了款的会计分录如何做？
你好！ 借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷其他应收款
231楼
2023-10-09 17:18:41
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舒服的冬日：回复蒋飞老师 谢谢
2023-10-09 17:48:10
蒋飞老师：回复舒服的冬日您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-10-09 18:12:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
l老师 公司的支出账是一个专人录的，然后对账会计和成本会计都要核对一下，怎么避免重复核对的问题？
您好，避免重复核对，要进行事先分工，比如对账会计负责核对，成本会计就不用管了。成本会计核对，那对账会计就不用管了。
232楼
2023-10-09 17:35:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
公司开户行回单付款人是待清算间联商户消费款户，收款人是公司基本账户，会计分录。还有说的收到款指的那个银行收到的款
你好，付款人有很多，可能是扫码，银行汇总一笔，就是待清算。
233楼
2023-10-10 16:37:32
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.43w
引用 @ kj_TMTLn4lycQK1 发表的提问：
请问江老师，单位的对公账户和老板私人账户可以频繁的大笔往来吗？我问老板了，他说这是他提现用的，比如一些费用，人工工资，他都是先转到他个人账户，然后在转给员工。请问这样我可以做提现会计分录吗？我知道理论上不可以，但是我问过一些代账老会计，他们说现在好多老板提现都这样，都不用现金支票。
你好，这个不可以的哦
234楼
2023-10-10 16:43:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.5w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：农业公司，老板转账到对公账户3万元，用于支付每个农户的土地租金，具体会计分录怎么做？
这个是一个月的吗？ 借给你单位钱是吧
235楼
2023-10-10 16:53:55
全部回复
飘雪：回复郭老师 这是老板长期投入的，但不入实收资本，因为账上有实收资本，金额就是注册资金，用于支付每个农户一年的租金（今年10月到明年10月），具体的每步分录请老师写出来。
2023-10-10 17:18:25
郭老师：回复飘雪借银存贷其他应付款 借预付贷银存 按月分摊借农业生产成本贷预付
2023-10-10 17:34:11
飘雪：回复郭老师 第一步可以冲其他应收款吗？因为老板把注册资金全部转走了，都挂在其他应收款，现在冲其他应收款，借 银存 贷 其他应收账款。
2023-10-10 17:57:46
郭老师：回复飘雪你好，之前有其他应收款可以冲的，
2023-10-10 18:09:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周玉香 发表的提问：
A公司以公司名义借了一笔款项，到还款日需要还款，但是公司对公账户因为一些原因不能转账，可否由法人代表转账至还款账户？如果可以，会计分录应该如何写？
你好，可以，请问是从银行借入的款项么？是长期还是短期的？
236楼
2023-10-10 17:14:41
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周玉香：回复立红老师 是从银行借入的，2年期的，如果不是从银行借入，是借呗或微粒贷，是否也是可以的？会计分录要如何写？
2023-10-10 17:44:54
立红老师：回复周玉香你好，是从银行借入的，2年期的，如果不是从银行借入，是借呗或微粒贷，是否也是可以的——可以 分录 将款项打入指定的还款账户 借：银行存款 贷：其他应付款 还款时 借：长期借款 贷：银行存款
2023-10-10 18:00:54
周玉香：回复立红老师 不是很理解，法人代表的账应该怎么处理呢
2023-10-10 18:17:50
立红老师：回复周玉香你好，法人代表的作为其他应付款，是法人借给企业的款项。
2023-10-10 18:46:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
3月份，对公账户转了房租，4月份收到了房东的发票，这两笔，三月和4月怎么做会计分录呢，急
这个可以直接做借其他应付款 贷银行，收到发票做借管理费用 房租 贷其他应付款
237楼
2023-10-10 17:35:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
我们单位本月对公账户在银行购买一理财1天（给银行的员工过账的）投资10万 第二天就赎回10万 6.03的利息 我应该如何做会计分录呢
借交易性金融资产 贷银行存款 借银行存款 贷交易性金融资产 投资收益
238楼
2023-10-11 16:22:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ .前几天. 发表的提问：
对公账户出纳转错钱,银行又打回来,会计分录怎么作
借其他应收款贷银行 借银行 贷其他应收款
239楼
2023-10-11 16:32:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑猫 发表的提问：
我们公司向银行贷了一笔钱，钱到对公账户后又转给其它公司，对方公司无法提供发票，会计分录要怎么做？
你好 转给其他公司是什么业务 是支付货款吗？
240楼
2023-10-11 16:58:40
全部回复
笑猫：回复meizi老师 不是，是对方代垫的过桥费
2023-10-11 17:27:15
meizi老师：回复笑猫你好 那需要给你们发票 这个过桥费又是什么业务发生的 先做 借银行存款贷短期借款或者长期借款
2023-10-11 17:41:25
笑猫：回复meizi老师 对方无法提供发票，所以不知道会计分录要怎么做
2023-10-11 18:09:31
meizi老师：回复笑猫你好 也得按实际费用来做 只是没发票汇算调整处理就行了。 因为不知道你这个过桥费是什么业务发生的 无法判断科目的。 你需要说业务
2023-10-11 18:30:52
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