紫苏：回复答疑苏老师 那，借：应交税费～应交增值税减免税 贷管理费用。这笔是什么时候做的呢？

答疑苏老师：回复紫苏你好，这个是抵减税款的时候做的。

紫苏：回复答疑苏老师 也就是在增值税纳税申报表里，操作后，写这个分录是吗？

答疑苏老师：回复紫苏你好，是的，是这样的。

小雅：回复江老师 我们购买花卉

江老师：回复小雅购买花卉的用途是自己消费，还是说工程施工呢?

小雅：回复江老师 工程施工

江老师：回复小雅一、购买时 借：原材料 贷：应付账款 二、领用时 借：工程施工——合同成本——直接材料 贷：原材料

小鱼儿：回复邹老师 发生时候应该在借方呀，贷方是冲销的是吗

邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，发生计入贷方，支付了计入借方 

小鱼儿：回复邹老师 支付借方，贷方银行存款。收到发票，还有尾款没支付，不知道怎么入账

邹老师：回复小鱼儿你好，收到发票，还有尾款没支付 借：原材料等科目，贷：其他应付款

小鱼儿：回复邹老师 因为他是先支付了，所以顺序乱了，先支付钱出去才有发票回来

邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗） 余款未付，在其他应付款贷方余额挂账就是了 

小鱼儿：回复邹老师 到到发票要冲账呀

邹老师：回复小鱼儿你好，取得发票的时候（取得发票会导致其他应付款增加，而不是冲销其他应付款的） 借：原材料等科目，贷：其他应付款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

小鱼儿：回复邹老师 借其他应付款，贷银行存款，然后收到发票借原材料，贷其他应付款这样顺序对吗

邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的

小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗？这两个凭证，其他应付款贷方？

邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，计入贷方是表示增加的 

小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗老师

邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的 

小鱼儿：回复邹老师 这两个凭证顺序都没有问题吧？

邹老师：回复小鱼儿你好，需要看付款时间，以及取得发票时间，才知道凭证顺序有没有问题的 

画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税

画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对

邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款

画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件

邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单

画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄

邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算

画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款

邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊

画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，

画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税

画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉

邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？

画笔：回复邹老师 这是历史问题

画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司

邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的

画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题

邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录

画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗

邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账

画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本

邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的

画笔：回复邹老师 对吗？

邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理

画笔：回复邹老师 这笔，预付账款

画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票

邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款

画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，

邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊

夏天的秋天：回复邹老师 可以这样吗，借：主营业务成本 贷：银行存款。

邹老师：回复夏天的秋天你好，是什么原因发生的发票就直接计入了主营业务成本？

夏天的秋天：回复邹老师 就是成本发票呀。我们是房地产代理公司，开发商给我们付钱，我们给渠道付钱。给渠道付的钱就是成本。这样做账可以吗？

邹老师：回复夏天的秋天你好，根据你的描述是可以这样做分录的

夏天的秋天：回复邹老师 我们以前中间有个应付账款结转，现在想省略到应付账款，这样是可以的哇？

邹老师：回复夏天的秋天你好，这个没有明确规定，有的单位会通过应付账款过渡一下，认为这样可以方便查账

鳗鱼夕阳：回复朴老师 那应付暂估一借一贷不就冲销了，等我发票回来怎么办？

朴老师：回复鳗鱼夕阳同学你好 暂估的红冲了 然后重新做入库

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 收到了老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 一般纳税人和小规模纳税人的处理区别是啥？谢谢

bamboo老师：回复 呃卜哭 已付款收到材料未收到发票 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款——暂估预付账款 收到发票 借：预付账款——暂估预付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：预付账款 未付款收到材料未收到发票 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：预付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款

 呃卜哭 ：回复bamboo老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 老师，请问我做的这个对不

bamboo老师：回复 呃卜哭 如果都是一般纳税人的话 是正确的

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复 呃卜哭 不用谢 希望能帮到您

面条：回复邹老师 相关费用是哪个科目，难道不是预提的时候分录是借销售费用-中介费 贷应付账款-暂估吗，我之前一直都是这么写的，现在就是拿到了一张中介费发票是专用发票，应交税费进项税不知道怎么写进分录里

邹老师：回复面条你好，就是销售费用或管理费用 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款

小小明：回复邹老师 发票和货物不是一起到的，货物先到，后期再开发票

邹老师：回复小小明收到货物 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

饼饼啦：回复冉老师 可是这样子做，那税款呢

冉老师：回复饼饼啦是普票还是专票 普票加税合计计入费用 专票的话 借管理费用 应交税费应交增值税（进项税） 贷其他应付款

饼饼啦：回复冉老师 支付的是一年的房租需要长期待摊这样处理对吗 借：长期待摊费用 应交税费应交增值税（进项税） 贷：其他应付款

冉老师：回复饼饼啦如果是一年的话，要摊销的

饼饼啦：回复冉老师 借：长期待摊费用 应交税费应交增值税（进项税） 贷：其他应付款 老师那会计分录可以这样做吗

冉老师：回复饼饼啦借：长期待摊费用 应交税费应交增值税（进项税） 贷：其他应付款

圆圆：回复maize老师 摘要怎么写合适呢？

maize老师：回复圆圆销售xx货物就可以，收款的时候写收到xx货款