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付款后收到发票会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
买车，之前预付款，后收到发票，两次分录怎么
您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
211楼
2023-09-05 17:48:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李艳姣10080780 发表的提问：
先打预付款，后来收到货，再后来收到发票，具体怎么写分录的？
先预付款 借；预付账款 贷；银行存款 收到货 借；库存商品等科目 贷应付账款——暂估 取得发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
212楼
2023-09-05 18:12:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣然 发表的提问：
发票没有收到，款也没有付，房租计提的会计分录怎么做呢？
借管理费用贷其他应付款。
213楼
2023-09-05 18:41:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，就是说这笔生意已经成了。钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
对的，是记入到预收账款里面的。
214楼
2023-09-06 17:52:04
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陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-09-06 18:16:52
东老师：回复陈如果提前开发票的话，就需要交税了。
2023-09-06 18:29:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小佳 发表的提问：
公司装修，给装修人付了地砖款、空调款，但发票没收到，分录怎么写？收到发票后的分录呢？
借；预付账款 贷；银行存款 借；长期待摊费用 贷；预付账款
215楼
2023-09-06 18:02:09
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小佳：回复邹老师 老师，进待摊费用？公司是新成立的 正在装修，也要进待摊费用？
2023-09-06 18:28:27
邹老师：回复小佳你好，是的
2023-09-06 18:38:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
银行支付的货款，在没有收到发票时怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款
216楼
2023-09-06 18:13:48
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我倔强，我任性：回复邹老师 等收到发票时，再冲回？
2023-09-06 18:33:05
邹老师：回复我倔强，我任性你好，是的 借；管理费用等科目 贷；预付账款 这样处理
2023-09-06 19:00:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
同学你好， 货已到，而发票未到的业务 ： 1、货已到，发票未到，暂估入库： 借：库存商品---暂估 10000 贷：应付账款 10000 2、下月初，红冲暂估 借：库存商品 -10000 贷：应付账款 -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲” 3、收到发票 借：库存商品 10000 应交税金--应交增值税--进项税额1600 贷：银行存款（或应付账款）11600
217楼
2023-09-06 18:38:59
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?兰博基尼：回复彩丽老师 货到到，用银行账户付款，
2023-09-06 19:08:00
彩丽老师：回复?兰博基尼付款了，就先做 借：预付账款 贷：银行存款 后期收到发票的时候 借：应付账款 贷：预付账款
2023-09-06 19:30:12
?兰博基尼：回复彩丽老师 借：原材料 贷：银行存款 等下月发票来了，红冲，或是发票来普票放的凭证里，专票红冲。
2023-09-06 19:40:49
彩丽老师：回复?兰博基尼1、货已到，发票未到，暂估入库： 借：原材料-暂估 10000 贷：应付账款 10000 银行已付款 借：预付账款 贷：银行存款 2、下月初，红冲暂估 借：原材料 -10000 贷：应付账款 -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲” 3、收到发票 借：原材料 10000 应交税金--应交增值税--进项税额1600 贷：应付账款11600 预付冲应付 借：应付账款 贷：预付账款
2023-09-06 20:00:06
?兰博基尼：回复彩丽老师 明白了，谢谢
2023-09-06 20:23:12
彩丽老师：回复?兰博基尼不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-09-06 20:49:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Candy 发表的提问：
做了预付款单后收到货了需要怎么做会计分录
收到发票没有，如果是收到发票，正常做采购发票的分录 如果没有收到发票，只有暂估采购货物入库处理
218楼
2023-09-07 17:31:31
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ pela 发表的提问：
预付分包商工程款后收到发票，怎么写分录
预付账款时，借预付账款贷银行存款。收到发票，借工程施工-合同成本，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：预付账款，如果发票金额超过预付账款，差额贷应付账款。
219楼
2023-09-07 17:56:34
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pela：回复牛老师 谢谢老师
2023-09-07 18:40:28
牛老师：回复pela不客气，通过往来科目过一下，便于以后查账
2023-09-07 18:52:35
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
是一般纳税人，先收到款项后开出发票怎么做会计分录
你好，先计入预付账款里面的呢
220楼
2023-09-07 18:15:28
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'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 收到款项时是借：银行存款 贷：预付账款，开票时是借：预付账款，贷银行存款？
2023-09-07 18:35:35
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ打错了，是预收账款，收到的时候，借银行存款，贷预收账款，开票，借预收，贷主营应业务收入
2023-09-07 18:46:51
'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 好了，谢谢老师！
2023-09-07 19:10:20
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ嗯额，不用客气的 哒
2023-09-07 19:38:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玩命的黄蜂 发表的提问：
老师，我们公司在新建厂房，支付了一笔工程进度款，月底付款时的分录怎么写，月初收到发票后的分录又是怎么写
你好，预付账款，贷银行，收到发票做借在建工程，贷预付账款
221楼
2023-09-07 18:32:51
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玩命的黄蜂：回复maize老师 因为工信局有规定预付账款不能作为工程投资申报的金额投入，不用预付账款科目如何做分录呀
2023-09-07 19:02:40
maize老师：回复玩命的黄蜂你好，不能使用话，可以用其他应付款，或者是其他应收款 ，贷银行，收到发票冲这个，借在建工程，贷其他应付款，或者是其他应收款   要是先付款不想其他应付款是负数，那这个可以使用其他应收款
2023-09-07 19:28:16
玩命的黄蜂：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 19:44:41
maize老师：回复玩命的黄蜂好的我先回复别的学员了
2023-09-07 20:04:52
玩命的黄蜂：回复maize老师 老师，我在总账系统填制凭证时显示其他应付款为应付系统受控科目，没办法做这个分录，有什么其他办法吗
2023-09-07 20:31:59
maize老师：回复玩命的黄蜂往来那不能输入对应科目吗，那你找下售后问下，我这边只使用过总账模块，没有买过那个往来模块，
2023-09-07 20:53:08
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 文文 发表的提问：
厂房的设计费用已付部分款项，但未收到发票，会计分录怎么写
借：预付账款 贷：银行
222楼
2023-09-07 18:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲 发表的提问：
预付账款和收到发票后的分录怎么做？
你好 付款 借；预付账款 贷；银行存款 收到发票 借；库存商品等科目 贷；预付账款
223楼
2023-09-11 18:05:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
预付材料费，1万，计入预付款！下个月收到发票后怎么冲减？发票虽然收到但是没有使用，收到的分录是怎么记！使用的分录怎么记？
你好，收到发票借原材料 借应交税费-待认证进项税额 贷应付账款或者预付账款
224楼
2023-09-11 18:20:37
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浅浅笑：回复徐阿富老师 使用的时候是再冲减应交税费，待认证进项税额
2023-09-11 18:42:48
浅浅笑：回复徐阿富老师 那这个应交税费_待认证是属于应交税费里面的一个明细科目？
2023-09-11 19:06:29
浅浅笑：回复徐阿富老师 老师你好，还在吗？
2023-09-11 19:18:00
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，。刚才有事，不好意思。是的呢，属于子目，使用时再转到进项税额
2023-09-11 19:32:43
浅浅笑：回复徐阿富老师 好的谢谢老师还要麻烦问个问题
2023-09-11 20:01:21
浅浅笑：回复徐阿富老师 原材料打款，未收到发票！怎么记录！我是暂估入价！ 现在收到后，需要冲原来的分录吗？
2023-09-11 20:18:22
徐阿富老师：回复浅浅笑恩，没事，你说就是，可以的
2023-09-11 20:30:31
浅浅笑：回复徐阿富老师 这个主要是问，原材料那个科目
2023-09-11 20:54:11
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，原材料的科目怎么了？
2023-09-11 21:08:17
浅浅笑：回复徐阿富老师 原来是总价入的原材料，不知道税额啊！现在收到发票，有税额了，所以总价不一样了
2023-09-11 21:32:47
徐阿富老师：回复浅浅笑借原材料 借应交税费-待认证进项税额 贷应付账款或者预付账款，这里不是有税额的吗？你付出去的款又没有计入原材料
2023-09-11 21:53:53
浅浅笑：回复徐阿富老师 我原来做的是这样的！直接借:原材料（暂估入价） 贷:预付款 现在不是收到发票里面有应交税费 现在原材料是直接全部红冲原来的凭证这样可以吗？ 然后重新做 借原材料 借应交税费 贷银行
2023-09-11 22:08:13
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，对的，先冲红暂估，再按照发票做账就好，你的这个分录对的。记住暂估按照不含税金额做
2023-09-11 22:29:03
浅浅笑：回复徐阿富老师 嗯好的老师，我做的暂估就是全部付款金额！
2023-09-11 22:49:15
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，那你全部冲红也是一样的，只是增加麻烦。
2023-09-11 23:11:41
浅浅笑：回复徐阿富老师 冲减的时候，是必须红冲？反方向写冲减吗？ 我看着我这里有个姐姐是没用红冲，直接原来的分录数额也没有变方向，就是只是在所有数额之前添了一个_减号！ 这样符合规定吗？
2023-09-11 23:28:40
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，用减号就好的，没错
2023-09-11 23:39:39
浅浅笑：回复徐阿富老师 嗯那我也用减号！谢谢老师
2023-09-12 00:00:04
徐阿富老师：回复浅浅笑不客气，祝你成功，新年快乐，请为我五星评价，谢谢
2023-09-12 00:13:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，请问下预付了货款但发票未收到，隔两天后商品收到后经过加工又重新出售了，会计分录应该怎么写
借预付账款 贷银行存款 收到原材料之后发票到了吗
225楼
2023-09-11 18:29:59
全部回复
小雅：回复朴老师 目前还未收到发票，但东西收到了，而且也已经销售出去了
2023-09-11 18:55:43
朴老师：回复小雅那就暂估入库然后结转 成本
2023-09-11 19:09:51
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