你好同学，我在工作中做过六年的往来会计，我的方法是不用预收预付这个科目，都是用应收应付对应，而且是每笔钱记一笔，就算是直接付款也要在应收应付里走一下再转银行存款 ，这样好对账，辅助核算就是应收应付的明细，

应该是公司负责往来科目的会计填写回函的。

借；预付账款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预付账款 借；预付账款 贷；银行存款

往来帐核对就是将你帐上的往来款与对应单位核对

在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。 双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。

你好 你的问题是什么？