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应交增值税结转会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
销项100进账20 应交增值税80 怎么结转怎么教增值税 会计分录如何处理
借应交税费，应交增值税，销项100， 贷，应交税费，应交增值税，进项20 应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 贷应交税费，未交增值税
16楼
2023-01-08 04:32:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
17楼
2023-01-08 05:22:45
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123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2023-01-08 05:47:48
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2023-01-08 06:01:01
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2023-01-08 06:15:24
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2023-01-08 06:30:24
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2023-01-08 06:58:30
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-08 07:17:26
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2023-01-08 07:31:21
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2023-01-08 08:00:33
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2023-01-08 08:29:44
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2023-01-08 08:39:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无奈的冬天 发表的提问：
如何理解转让金融商品应交增值税，尤其是卖赔了结转抵扣下期应交增值税的会计分录，
金融商品实际转让月末,如产生转让收益,按收益额/1.06*6%,计算出税额,做如下会计分录:借:投资收益贷:应交税费--转让金融商品应交增值税月末金融商品转让产生收益,确认的应交税费--转让金融商品应交增值税为销项税额,不是实际缴纳税款.建议将该金额转到销项税额,即:借:应交税费-转让金融商品应交增值税贷:应交税费-应交增值税(销项税额)再按规定做账务处理.如产生转让损失,按损失额/1.06*6%,计算可结转下月抵扣税额:借:应交税费--转让金融商品应交增值税贷:投资收益年末,应交税费--转让金融商品应交增值税科目如有借方余额:借:投资收益贷:应交税费--转让金融商品应交增值税
18楼
2023-01-08 06:43:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
19楼
2023-01-08 07:53:25
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 08:10:21
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-01-08 08:33:48
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-01-08 08:54:54
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-01-08 09:13:48
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-01-08 09:24:48
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-08 09:52:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：&lt;br&gt;借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）&lt;br&gt;贷：应交税费—未交增值税&lt;br&gt;这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
20楼
2023-01-08 08:55:59
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豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-08 09:37:34
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-08 09:58:15
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-01-08 10:27:09
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-08 10:41:28
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-01-08 11:03:09
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-01-08 11:29:26
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-01-08 11:42:54
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-01-08 12:01:38
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-01-08 12:14:42
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-01-08 12:25:02
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-01-08 12:37:29
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-01-08 13:02:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
21楼
2023-05-24 20:24:22
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艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-05-24 20:35:55
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-05-24 20:52:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾文 发表的提问：
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
月末不结转也可以，可以等年底一次结转。
22楼
2023-05-24 20:36:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
23楼
2023-05-24 21:05:14
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我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2023-05-24 21:17:22
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2023-05-24 21:36:37
我是静静：回复meizi老师
2023-05-24 22:03:51
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2023-05-24 22:21:38
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
用会计软件结转增值税的分录，借，应交税费。一转出未交增值税。 贷，应交税费，一未交增值税是吗，但是我用金蝶软件里面结转增值税，在会计报表里不是这个数，不知道是什么原因
你好,应该是一致的,仔细查下这个明细.
24楼
2023-05-24 21:31:10
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°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是我的进项税额和销项税额都是对的，就是不明白怎么有和负数出来
2023-05-24 21:44:20
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好，仔细查询核对清楚。
2023-05-24 22:04:25
°青春的尾巴し：回复陈静老师 老师，如果是我刚说的分录是对的话，那进项税和销项税就有余额呢<br><br>
2023-05-24 22:31:28
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好,你的余额最终是不是进项大于销项的.
2023-05-24 22:47:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
25楼
2023-05-24 21:56:59
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玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-05-24 22:27:07
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2023-05-24 22:54:10
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-05-24 23:10:57
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2023-05-24 23:37:49
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2023-05-25 00:01:32
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2023-05-25 00:22:59
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-05-25 00:44:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
26楼
2023-05-29 20:44:02
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-05-29 20:58:01
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-05-29 21:19:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
27楼
2023-05-29 21:12:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
28楼
2023-05-29 21:24:46
全部回复
雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2023-05-29 21:47:02
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2023-05-29 22:11:55
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2023-05-29 22:26:28
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2023-05-29 22:55:24
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2023-05-29 23:06:30
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2023-05-29 23:26:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：&lt;br&gt;借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）&lt;br&gt;贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
29楼
2023-05-29 21:47:58
全部回复
豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2023-05-29 22:13:47
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2023-05-29 22:31:13
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2023-05-29 22:59:38
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2023-05-29 23:26:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
30楼
2023-05-30 21:01:32
全部回复
海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-05-30 21:17:31
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-05-30 21:31:24
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-05-30 21:46:12
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-05-30 22:10:37
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