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应交增值税结转会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
结转本月未交的增值税会计分录怎么写
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
46楼
2023-06-07 21:07:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
47楼
2023-06-07 21:16:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
增值税分录是：借：应交税金 —应交增值税 贷：应交税金—未交增值税，结转分录，借：本年利润贷：增值税费用 对吗
是的
48楼
2023-06-07 21:32:59
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汇鑫010：回复袁老师 老师 我们所申报申报的利润表上的主营业务收入 和增值税报表上 的应税货物及劳务 是不含税的吗
2023-06-07 21:56:05
袁老师：回复汇鑫010是的
2023-06-07 22:21:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
49楼
2023-06-19 19:55:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
为什么11月计算本月应交增值税的摘要是，结转11月未交增值税？为什么分录是借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。贷：应交税费，未交增值税？这个分录也不太理解？
你好，这个就是增值税核算对结转未交增值税分录的规定
50楼
2023-06-19 20:15:07
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
51楼
2023-06-19 20:44:54
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冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2023-06-19 20:58:45
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2023-06-19 21:21:47
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2023-06-19 21:42:12
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-06-19 22:03:23
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2023-06-19 22:22:25
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2023-06-19 22:42:59
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2023-06-19 23:08:51
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2023-06-19 23:23:03
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2023-06-19 23:47:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
52楼
2023-06-19 20:57:05
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简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 21:19:44
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-06-19 21:47:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
求：结转增值税会计分录
你好，销项税大于进项税时，也就是需要交增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，未交增值税二级科目表示需要交的税额。
53楼
2023-06-19 21:14:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
月底结转应交增值税分录
如果本月销项税大于进项税，月末结转时 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
54楼
2023-06-20 19:58:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
建筑企业，有简易计税，有一般计税，这个简易计税的增值税，结转会计分录，一般计税增值税结转的会计分录，还预交的增值税怎么结转，还有抵扣的，还有销项税怎么交转，我刚接的账，税对不上和报表上
简易计税的不结转 一般计税借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 预缴抵扣 借应交税费未交增值税 应交税费简易计税 贷应交税费预缴增值税
55楼
2023-06-20 20:19:45
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玲玲：回复郭老师 你好，老师，简易计税的借银行，贷收入贷简易计税，交借简易计税贷银行，不用结转吗，老师
2023-06-20 20:51:39
郭老师：回复玲玲你好 是的 不需要结转的
2023-06-20 21:08:42
玲玲：回复郭老师 简易计税预交的增值税呢，用结转吗
2023-06-20 21:33:36
郭老师：回复玲玲你好 不结转 不结转
2023-06-20 21:44:18
玲玲：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-06-20 22:02:26
郭老师：回复玲玲不用客气的 工作愉快
2023-06-20 22:18:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
56楼
2023-06-20 20:31:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
一般纳税人 本月销项税额20000 进项税额 10000 加计抵减 1000 本月底 我的账务处理如下：。 结转进项税额：借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 结转销项税额：贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 结转未交增值税：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-未交增值税 10000 次月缴纳税款的时候 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：银行存款9000 贷：营业外收入-加计抵减 1000 请老师检查一下，我的会计分录是否有误
你好！ 加计抵减是什么业务呢
57楼
2023-06-20 20:43:31
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清爽的糖豆：回复蒋飞老师 国家给到咨询服务业的税收优惠 
2023-06-20 21:11:23
蒋飞老师：回复清爽的糖豆正常的进项税额分录是怎么做的呢？
2023-06-20 21:35:14
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 
2023-06-20 21:55:08
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 缴纳的时候就是10000 
2023-06-20 22:16:55
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 而我们实际缴纳的是9000
2023-06-20 22:31:20
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借管理费用…咨询费1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 借应交税费…未交增值税1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费…未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000
2023-06-20 22:48:57
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借应交税费...应交增值税（进项税额）1000 贷管理费用…咨询费1000 借应交税费...未交增值税1000 贷应交税费...应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费...未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000 （以这一回答为准）
2023-06-20 23:05:22
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 小科 发表的提问：
结转增值税是不是销项大于进项时 ，结转时分录做，借：应付税费 应交增值税（转出未交增值税）贷：应付税费 未交增值税
你好，分录是这样的。
58楼
2023-06-20 21:05:59
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
请问老师，下面的“增值税：结转销项税额、进项税额”结转分录，第3项的进项税额转出不是很明白，可以分析一下吗？谢谢 1.结转进项时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2.结转销项时：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3.结转进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
59楼
2023-06-21 20:30:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
60楼
2023-06-21 20:37:37
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