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应交增值税结转会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
106楼
2023-07-06 20:18:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
最后那两个分录不懂结转增值税，最后应该是借：应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税怎么反了
你好 这是哪儿的？分录应该有问题的 参阅财会（2016）22号文件
107楼
2023-07-06 20:36:00
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超越平凡：回复老江老师 就是课程里面的啊
2023-07-06 21:03:14
老江老师：回复超越平凡只有进项，这个分录有问题 22号文 ： 月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2023-07-06 21:32:06
超越平凡：回复老江老师 您是从哪儿看出是多交了
2023-07-06 21:57:22
老江老师：回复超越平凡只有进项没有销项，是有留抵了呀
2023-07-06 22:09:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小团团 发表的提问：
老师，月末结转增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税，为什么要这么结转一下呢，缴纳增值税的时候，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，应交税费-未交增值税这个会计科目怎么结转没呢
你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
108楼
2023-07-10 20:15:37
全部回复
小团团：回复紫藤老师 老师，借方的应交税费-应交增值税-进项税额转出是怎么来的？
2023-07-10 20:36:22
紫藤老师：回复小团团结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-07-10 20:55:59
小团团：回复紫藤老师 老师，缴纳增值税不是销项减进项乘以税率吗。为什么要把进项和销项结转到转出未交增值税
2023-07-10 21:12:17
紫藤老师：回复小团团你好，只是一个结转的步骤的
2023-07-10 21:26:14
小团团：回复紫藤老师 为什么又把转出未交增值税结转到进项税额转出
2023-07-10 21:48:45
紫藤老师：回复小团团把进项和销项，进项税额转出，全部结转到转出未交增值税
2023-07-10 22:01:30
小团团：回复紫藤老师 老师，每个月都需要把这几个步骤做一遍吗
2023-07-10 22:19:58
紫藤老师：回复小团团你好，对的，你的理解是正确的  
2023-07-10 22:41:21
小团团：回复紫藤老师 老师，什么时间缴纳增值税
2023-07-10 23:09:22
紫藤老师：回复小团团你好，一般是15号 缴纳增值税
2023-07-10 23:30:01
小团团：回复紫藤老师 老师，进项税结转到进项税转出，借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转进项税额转出时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 进项税额转出不应该在贷方吗
2023-07-10 23:58:24
紫藤老师：回复小团团借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-07-11 00:13:28
小团团：回复紫藤老师 进项税额为什么在借方吗，应该在贷方？
2023-07-11 00:34:51
紫藤老师：回复小团团结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
2023-07-11 00:45:41
小团团：回复紫藤老师 进项税额转出结转的时候应该在贷方？
2023-07-11 01:09:54
紫藤老师：回复小团团借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-07-11 01:26:21
小团团：回复紫藤老师 我还是不明白，为什么进项税额转出在借方
2023-07-11 01:47:06
紫藤老师：回复小团团比如 借：管理费用--福利费 贷：应交税金--应交增值税--进项税额转出
2023-07-11 02:12:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 李s135 发表的提问：
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转 借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。
109楼
2023-07-10 20:22:30
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 隐形的乐曲 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按7％和3％的比例计提本月应交的…… 老师，这个会计分录如何写
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育附加等
110楼
2023-07-10 20:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
上月的增值税已经做了结转，这个月该怎么做交税款的会计分录
借：应交税费--应交增值税（未交增值税）贷：银行存款
111楼
2023-07-11 19:48:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kj_23SaRdOTcAus 发表的提问：
有个税费的问题1、应交税费-应交增值税年底需要清零吗？怎么结转到下年？2、他们相互之间科目能结转吗？如果我月底计算出需要缴税， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 但是我看代账会计做成借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）哪种分录正确?
你好！上面那个正确。不过下面那个好看。因为这样销项跟进项冲减了，不会有余额
112楼
2023-07-11 19:59:10
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kj_23SaRdOTcAus：回复宋生老师 好的 谢谢 年底结转到下一年，是不是计算余额，直接写留底还是纳税的金额吗？
2023-07-11 20:17:18
宋生老师：回复kj_23SaRdOTcAus你好！直接留下余额就行了。
2023-07-11 20:41:51
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
113楼
2023-07-11 20:26:59
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-07-11 20:53:40
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-07-11 21:04:38
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-07-11 21:16:40
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-07-11 21:35:53
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-07-11 21:49:55
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-07-11 22:13:06
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-07-11 22:29:07
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-07-11 22:49:53
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-07-11 22:59:58
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-07-11 23:18:07
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-07-11 23:39:03
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-07-11 23:51:55
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-07-12 00:12:44
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-07-12 00:37:26
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-07-12 01:04:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风信子 发表的提问：
怎么结转应交税费应交增值税下面余额的分录
你好 你是一般纳税人吗
114楼
2023-07-12 20:07:56
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风信子：回复meizi老师 是的
2023-07-12 20:38:05
风信子：回复meizi老师 我这两年转了一般纳税人后年底都没有结转，销项税下面的余额减去进项税下面余额是应该交的增值税，我有税交的时候会做一笔分录，转入应交未交增值税，不交税时就没有结转。我现在是不是应该把进项和销项下面的余额都结转到转出未交增值税？谢谢老师！
2023-07-12 21:03:01
meizi老师：回复风信子你好 一般纳税人的话 是每月月末结转的 看下附件
2023-07-12 21:21:55
风信子：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-07-12 21:45:32
风信子：回复meizi老师 我如果是小企业会计制度，怎么结转？
2023-07-12 21:58:26
meizi老师：回复风信子不客气的 满意请给予评价
2023-07-12 22:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 君子 发表的提问：
老师请问小规模纳税人增值税分录计入了应交税费-未交增值税，那缴增值税时要结转增值税吗？分录如何做呢
你好，小规模增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
115楼
2023-07-12 20:14:04
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君子：回复邹老师 我是做了应交税费-未交增值税，
2023-07-12 20:31:43
邹老师：回复君子你好，小规模纳税认是没有这个科目的：应交税费-未交增值税 只有 应交税费-应交增值税这个科目，发生计入贷方，缴纳计入借方
2023-07-12 20:48:47
君子：回复邹老师 老师在吗
2023-07-12 20:59:31
邹老师：回复君子你好，在的，还有什么疑问吗？
2023-07-12 21:11:58
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
一般人结转增值税会计分录
同学好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
116楼
2023-07-12 20:22:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
117楼
2023-07-12 20:35:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
结转增值税时，未交增值税，转出未交增值税，应交增值税如何理解，有比较完整的分录吗
结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
118楼
2023-07-17 19:44:23
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
119楼
2023-07-17 19:51:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
120楼
2023-07-17 20:14:58
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-07-17 20:36:06
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-07-17 21:01:10
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