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会计利润是确定应税利润的基础
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 刘千汇-中科招商-医疗大健康投资 发表的提问:
这是会计基础里面的一到例题:例:祥达贸易有限公司年初未分配利润为0元,本年实现净利润2 000 000元,本年提取法定盈余公积200 000元,宣告发放现金股利800 000元,假定不考虑其他因素。 答案的最后一项是:将利润分配科目所属其他明细科目的余额结转至未分配利润 明细科目: 借:利润分配----未分配利润 1 000 000 贷:利润分配----提取法定盈余公积 200 000 ---应付现金股利 800 000。 我想问的是:为
你想问的是?
106楼
2022-12-27 05:29:01
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刘千汇-中科招商-医疗大健康投资:回复邹老师 我先问一个基础小白的问题:“提取法定盈余公积”增加应该记在哪一方?减少应该记在哪一方?
2022-12-27 05:44:12
刘千汇-中科招商-医疗大健康投资:回复邹老师 没解决啊,老师请回答啊:“提取法定盈余公积”增加应该记在哪一方?减少应该记在哪一方?
2022-12-27 06:11:19
邹老师:回复刘千汇-中科招商-医疗大健康投资借;利润分配-提取法定盈余公积 贷;盈余公积-法定盈余公积 增加计入盈余公积贷方,减少计入盈余公积借方
2022-12-27 06:39:08
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
金山公司投资1500万元的A化工公司注销清算,账面资产总额为5000万元,计税基础4500万元,处置价值6000万元;负债3000万元,计税基础2800万元,清偿金额2900万元,未分配利润500万元,清算费用10万元,不考虑其它因素。未分配利润会计科目怎么写?
你好同学 未分配利润要分配掉给股东,同学。
107楼
2022-12-27 05:46:36
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丁小丁老师
职称:注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 文艺的黑夜 发表的提问:
当期末存货大于期初,存货时按完全成本法计算确定的税前利润比按变动成本法计算的税前利润
您好!税前利润是一样的哦,只是计算利润时步骤不一样而已
108楼
2022-12-27 06:09:18
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玲子
职称:中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 火星上的绿茶 发表的提问:
我是零基础,想知道一下会计计账时的借贷怎么确定的?谢谢!
你好,建议学下学堂的零基础入门,借贷方不是一句两句能说清的 如果我的回答让您满意,请给予好评,谢谢!
109楼
2022-12-27 06:35:59
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Mу !ove 发表的提问:
有限责任公司的利润分配,和股份有限公司的利润分配,都是一个会计分录吗?都是,借,利润分配—应付现金股利或利润,贷:应付股利?如果不是这样的,那正确分录怎么写?
分红时 借:利润分配--应付股利 或利润 贷:应付股利 或利润 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:利润分配--应付股利 或利润 2、支付红利时,要代扣代缴个人所得税 借:应付股利 或利润 贷:应交税金--个人所得税 贷:现金 小准则,借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时,要代扣代缴个人所得税 借:应付利润 贷:应交税金--个人所得税 贷:现金
110楼
2022-12-28 06:03:55
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Mу !ove:回复maize老师 股份有限公司和有限责任公司分录都是这个吗?要
2022-12-28 06:21:52
maize老师:回复Mу !ove是的,准则是一样话,那这个分录是一样,看准则,不是看你是那种公司,你账上你看有那个就用那个,就可以,
2022-12-28 06:40:26
石老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问:
老师,列的这个式子没看懂,题目要求计算税后经营净利润,利润表中有利润总额363,说是先计算税前经营净利润,所以在利润总额的基础上把金融损益去掉,这个括号里的正负号就有点整不明白什么情况了
你好,这里减去括号中的负数金额,可以理解为加回金融损失。如果是金融收益,那就作为利润总额减项,如是金融损失则作为利润总额加项
111楼
2022-12-28 06:17:29
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CPA文文老师
职称:中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 魁梧的冰棍 发表的提问:
您好老师,我想咨询一下,长投权益法个表处理这一块:对于投资时点的评估增值,在第二年、第三年等以后期间是否也需要调整?比如,投资时点固定资产增值100万,预计使用10年,那在第二年的时候也要在当年净利润的基础上减掉10?对于评估增值100的存货,第一年卖出10%,第二年卖出20%,则在第一年净利润的基础上减10,在第二年利润的基础上减20? 而对于内部交易的存货来讲,第一年是减未实现内部损益,在以后期间是在当年净利润的基础上加上已卖出部分。对于固定资产,第一年是净利润-(差额-折旧),第二年是在当年净利润的基础上+当年折旧?请问老师,我的以上思路是否正确,盼回复,谢谢
同学你好(每年的利润是300万) 1:首先假设评估增值的是固定资产 以后每年第利润进行调整的时候都是=300-10=290 2:如果是存货增加100万 第一年利润调整=300-100*10%=290 第二年=300-100*20%=280 关于内部交易同学的总结是正确的
112楼
2022-12-28 06:33:00
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
15年确认的无票收入,上个月冲红了。会计分录是 借 利润分配 未分配利润 贷 预付账款 结果,二季度的利润表里的利润总额没有减掉冲红的,那正确的应该怎么做呢?
你好,未分配利润是不影响利润表数据的 借;主营业务收入 贷;应收账款等科目
113楼
2022-12-29 05:42:36
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黑眼圈老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发表的提问:
某企业生产乙产品,本期计划销售量为 1000件,应负担的固定成本总额为 25000元,单位产品变动成本为 50元,适用的消费税税率为 5%,若销售利润率为 20%,则按照完全成本为基础,实现目标利润的定价为这个目标利润如何计算?
好的稍等,正在解答中
114楼
2022-12-29 05:51:38
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黑眼圈老师:回复产品单位成本=50%2B25000/1000=75元 定价=75*(1%2B20%)/(1-5%)=94.74元
2022-12-29 06:30:55
慧老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 玺鸿 发表的提问:
老师,所得税核定征收方式下,不能确定净利润,分红个人所得税的税基怎么确定?
您好,您是什么企业核定征收
115楼
2022-12-29 06:08:44
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小兔子 发表的提问:
税前会计利润是营业利润还是利润总额?
你好,是指利润总额
116楼
2022-12-29 06:32:59
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小兔子:回复邹老师 哦,谢谢老师o(^o^)o
2022-12-29 07:01:43
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问:
老师,利润表里面的利润是会计利润还是税法利润呢?我只知道所得税是税法口径的,公司真正的利润是以会计利润为准,还是税法利润呢?亏损额以后年度抵减是税法上的亏损还是会计上的亏损呢
你好 报表中的利润,是根据会计的规定计算也来的利润 申报表中的应纳税所得额,是用会计的利润,用税务的法规调整后得到的 申报中的调整,只调整申报表,并不调整财务账务数据
117楼
2023-01-03 05:49:10
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罗小小雪:回复老江老师 好的,谢谢老师
2023-01-03 06:02:46
罗小小雪:回复老江老师 对了,以后年度抵亏损是税法亏损还是会计利润的亏损呢
2023-01-03 06:23:11
老江老师:回复罗小小雪税法的亏损 (即应纳税所得额)
2023-01-03 06:49:38
罗小小雪:回复老江老师 好的,谢谢老师
2023-01-03 07:14:00
老江老师:回复罗小小雪不客气 请及时评价,谢谢
2023-01-03 07:24:16
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玺鸿 发表的提问:
老师,所得税核定征收方式下,不能确定净利润,分红个人所得税的税基怎么确定?
您好 分红个人所得税按照分红的金额确定 比如您分10万 就用10万计算
118楼
2023-01-03 06:05:21
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玺鸿:回复bamboo老师 以转账记录为准?
2023-01-03 06:34:08
bamboo老师:回复玺鸿是的 以向个人转账为准
2023-01-03 06:53:19
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孙军辉 发表的提问:
您好,老师,会计从业-会计基础教材,可供分配的利润=净利润(或亏损) 年初未分配利润-弥补以前的亏损 其他转入的金额,这个亏损在计算净利润之前已经弥补过了,为何还要再次减去弥补以前年度的亏损呢? 谢谢!
您好,会计从业-会计基础教材,可供分配的利润=净利润(或亏损)+年初未分配利润-弥补以前的亏损+其他转入的金额,这个亏损在计算净利润之前已经弥补过了,为何还要再次减去弥补以前年度的亏损呢?净利润之前已经弥补过了,因为那是计算应纳企业所得税的所得额时减掉的,但在计算可供分配的利润时的净利润就不含以前年度的亏损了。
119楼
2023-01-03 06:12:02
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孙军辉:回复王雁鸣老师 非常感谢,王老师的神速回答,没想到回复那么快! 那这个公式就不需再减去弥补之前年年度的亏损了,是吧? 即:可供分配的利润=净利润(或亏损) 年初未分配利润 其他转入的金额
2023-01-03 06:38:06
王雁鸣老师:回复孙军辉您好,是的,就不应该再减了,你做得很正确。
2023-01-03 06:58:27
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 心云间、凝听 发表的提问:
会计六要素中,收入-费用=利润,但是利润的确认条件中说利润=收入-费用 利得-损失,为什么啊
1.收入是指,日常经营中所取得的,比如说,卖商品取得的收入。而利得是非日常经营中取得的。比如说固定资产盘盈了,这个是不可能经常发生的,一个月一次的机会都很少有。同理,费用和损失的区分你也应该可以区分开来。2。这些话是不矛盾的。我这么跟你说吧,一般情况下,利润就是=收入-费用。但是,我刚刚也说了,一个企业总会有哪些不可能预计的收入/费用,也就是利得和损失。当一个企业发生了利得和损失后,就要把利得和损失也算进去。也就是说,当某个月有利得和损失发生就应该是:利润=(收入+利得)-(费用-损失)。当没有利得和损失发生的时候,也就是利得和损失等于0,那么利润=(收入+0)-(费用-0)=收入-费用。
120楼
2023-01-03 06:23:59
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