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帖子
会计利润是确定应税利润的基础
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许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
一七#为自己命名#
发表的提问:
税前会计利润是指利润总额吗?税后会计利润是指净利润吗?会计利润=利润吗?
税前会计利润 就是利润总额的 税后会计利润 是净利润的 一般说到会计利润 指的是税前利润的
46楼
2022-12-08 09:53:59
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一七#为自己命名#:
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许老师
那如果问“企业利润是多少?”这里的“利润”是指?
2022-12-08 10:18:49
许老师:
回复
一七#为自己命名#
这个的话 一般指净利润 不过也不一定 还要结合语境的
2022-12-08 10:38:56
晨曦老师
职称:
中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.96
解题:
0.28w
引用 @
优秀的鲜花
发表的提问:
你好!我想了解的是,是以成本为基础核算出毛利率还是以销售为基础? 例如:材料成本800万,销售1200,以材料成本为基础我的利润就是百分之五十。 以销售为基数算我的利润就是百分之三十三。请问正确的答案
您好,销售毛利率的话,它是以销售来计算的,应该是等于销售收入减去销售成本,然后在除以销售收入计算得出来的是销售毛利。
47楼
2022-12-08 10:08:08
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
沉默的冬瓜
发表的提问:
企业以会计利润为基础计算所得税时,需要调整的差异项目有哪些
你好,需要调整的差异项目就无法一 一列举了 比如滞纳金,罚款,业务招待费,国债利息收入等
48楼
2022-12-08 10:19:59
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沉默的冬瓜:
回复
邹老师
差旅费和公益性捐赠,职工福利费支出是不是
2022-12-08 10:59:00
邹老师:
回复
沉默的冬瓜
你好,差旅费据实扣除 公益性捐赠在利润总额12%以内扣除 企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2022-12-08 11:16:08
俞老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题:
0.71w
引用 @
RR
发表的提问:
自行研发的无形资产,初始确认时账面价值和计税基础差异为什么不影响应纳税所得额,为什么也不影响会计利润呢?
影响的是以后年的的应纳税所得额,不影响当期应纳税所得额 它不确认递延所得税资产,所以不影响当期会计利润
49楼
2022-12-09 08:04:03
全部回复
RR:
回复
俞老师
假如2018年取得一项无形资产,那他不是可以在18年就摊销吗?那累计摊销不是影响会计利润的吗?
2022-12-09 08:28:28
俞老师:
回复
RR
初始确认时账面价值和计税基础差异为什么不影响应纳税所得额,它说的是那个时点!那个时点!那个时点!
2022-12-09 08:48:51
RR:
回复
俞老师
那既然是初始确认的,税法就是认可初始确认的账面价值的,那怎么会有差异呢?
2022-12-09 09:13:33
俞老师:
回复
RR
税法认它是按照175%摊销的
2022-12-09 09:42:01
RR:
回复
俞老师
那既然税法和账面的不一样,为什么不影响应纳税所得额
2022-12-09 10:05:24
俞老师:
回复
RR
同学,这个是书上明确定义说了的!就像让老师解释1+1为什么等于2,老师解释不了的!
2022-12-09 10:17:44
庄老师
职称:
高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
4.78w
引用 @
知念
发表的提问:
利息收入的4万不是也影响利润吗?留存收益不是也净利润的基础上计算的吗?这里不太懂了
你好,没有看到你的题目
50楼
2022-12-09 08:14:26
全部回复
答疑苏老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
3.62w
引用 @
????
发表的提问:
老师,法定盈余公积至少提取10%是在净利润的基础上吗?
你好,是的,是根据净利润来提取的。
51楼
2022-12-09 08:24:41
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????:
回复
答疑苏老师
好的,谢谢您!
2022-12-09 08:38:00
答疑苏老师:
回复
????
不客气,祝工作顺利哦!
2022-12-09 08:48:45
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
知念
发表的提问:
利息收入的4万不是也影响利润吗?留存收益不是也净利润的基础上计算的吗?这里不太懂了
4是在持有期间的分红,这个是计投资收益。 只有在出售时的差额和之前的其他综合收益才转留存收益
52楼
2022-12-09 08:30:54
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
啥都不会考个屁
发表的提问:
老师请问:小规模纳税人企业所得税是按季申报,是按利润表中的利润总额确定应纳税额,还是按资产负债表中的未分配利润确定应纳税额?
你好 季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
53楼
2022-12-09 08:35:59
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啥都不会考个屁:
回复
邹老师
老师您好,请问是这个我红色标注的数字是吗?如果这里是正数的情况才会涉及到缴纳税额是吗?
2022-12-09 08:52:21
邹老师:
回复
啥都不会考个屁
你好,是的 利润总额本年累计是正数才需要缴纳企业所得税的
2022-12-09 09:12:13
啥都不会考个屁:
回复
邹老师
老师请问:我这个月做账才发现从1月开始资产负债表中未分配利润期初数减期末数,就不等于利润表中利润总额累计数,但是1-5月财务报表已经申报了,现在要怎么处理?
2022-12-09 09:42:08
邹老师:
回复
啥都不会考个屁
你好,是什么原因导致的不符合这个勾稽关系呢? 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计
2022-12-09 09:57:17
啥都不会考个屁:
回复
邹老师
老师您好,差额是1135.68元,12月计提多了,1月做了重回。所以从1月开始的差额就在这里,
2022-12-09 10:14:35
邹老师:
回复
啥都不会考个屁
你好,差额是1135.68元,12月计提多了,1月做了重回 你所做的具体分录是什么呢?
2022-12-09 10:25:34
啥都不会考个屁:
回复
邹老师
老师我发了图片您能看到吗?计提的冲回的,两张图片。我都发给您了
2022-12-09 10:53:33
邹老师:
回复
啥都不会考个屁
你好,你冲回通过了利润分配——未分配利润科目核算 那资产负债表与利润表的购进关系就是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计—冲回调整的利润分配—未分配利润科目的金额
2022-12-09 11:08:02
啥都不会考个屁:
回复
邹老师
老师您好,那我现在需要做什么账务调整吗?
2022-12-09 11:36:55
邹老师:
回复
啥都不会考个屁
你好,不需要做什么账务调整的
2022-12-09 12:05:57
啥都不会考个屁:
回复
邹老师
老师,麻烦您给我试算讲解一下吧,我没太弄明白。我把资产负债和利润表也发给您了。麻烦您了老师
2022-12-09 12:30:27
邹老师:
回复
啥都不会考个屁
你好,那资产负债表与利润表的购进关系就是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计—冲回调整的利润分配—未分配利润科目的金额 不需要做什么账务调整的 (是针对这个回复有什么疑问吗?)
2022-12-09 12:52:54
啥都不会考个屁:
回复
邹老师
老师您好,我1月的资产负债表和利润表我发给您了,还有差额的数字计提和冲回的分录,您可以帮我看看吗?应该怎么加减?
2022-12-09 13:08:18
邹老师:
回复
啥都不会考个屁
你好,你单位1月份的报表符合这个勾稽关系吗? 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计—冲回调整的利润分配—未分配利润科目的金额 符合了就不需要调整的
2022-12-09 13:27:00
啥都不会考个屁:
回复
邹老师
老师我没导明白有点糊涂,所以我把报表发出来了,我的意思是,您帮我对照着我的报表实际数字按照您的公式加减帮我列一下,我看一下计算过程,可能我能明白过来。谢谢您了
2022-12-09 13:41:45
邹老师:
回复
啥都不会考个屁
你好 未分配利润期末数(-14734.04)=期初数(-23365.03)%2B净利润本年累计(7495.31)—冲回调整的利润分配—未分配利润科目的金额 符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-09 14:10:29
啥都不会考个屁:
回复
邹老师
你好 未分配利润期末数(-14734.04)=期初数(-23365.03)+净利润本年累计(7495.31)—冲回调整的利润分配(1135.68)—未分配利润科目的金额(您这里说的金额是期初数还是期末数呀)两个我都试算了,不相等
2022-12-09 14:21:11
邹老师:
回复
啥都不会考个屁
你好,冲回调整的利润分配—未分配利润科目的金额就是你所做的调整分录涉及到利润分配—未分配利润科目的金额
2022-12-09 14:49:59
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
个性的牛排
发表的提问:
交所得税是以利润表的年报数据为基础吗
你好,是利润表的利润总额的本年累计
54楼
2022-12-11 08:24:56
全部回复
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.31w
引用 @
2489406490
发表的提问:
怎样在11月的利润表,负债表的基础上,预估12月的利润表、负债表呢,有什么方法
您好!这个你还是要根据你12月开的发票来。成本这一块要根据收入来预估
55楼
2022-12-11 08:47:45
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王老师1
职称:
会计从业资格
5.00
解题:
1w
引用 @
小霖子
发表的提问:
老师,所得税纳税调整额是不是在会计利润的基础上调增或调减后再乘以税率?
是的,您理解的没有错
56楼
2022-12-11 09:08:59
全部回复
小霖子:
回复
王老师1
例如无形资产加计扣除,在会计利润基础上调减摊销额,这里面的调整基数是会计利润还是净利润?
2022-12-11 09:36:41
小霖子:
回复
王老师1
那如果一道题中给的是净利润1000,无形资产研发费用化金额200,这怎么调?
2022-12-11 09:58:57
王老师1:
回复
小霖子
调减额数字是用无形资产摊销额来算的,再乘以75%,调整基数用会计的利润总额
2022-12-11 10:17:05
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
????moxi????
发表的提问:
费用结转到本年利润,本年利润应该在借对吧?那等级账本的时候,本年利润的管理费用是不是登记在借方。看会计学堂零基础学建账,认识登账到的时有疑问
你好,是的,借;本年利润 贷;管理费用等科目
57楼
2022-12-12 07:15:37
全部回复
沈家本老师
职称:
注册会计师,税务师,律师
4.99
解题:
0.6w
引用 @
天使爱美丽
发表的提问:
纳税调增,调减是在税前利润的基础上调整么
您好,是的,企业所得税汇算清缴中进行纳税调增和纳税条件是在应纳税所得额的基础上进行调整,也就是税前利润的基础上进行调整。 为您提供解答,如满意,请五星好评哦。
58楼
2022-12-12 07:44:59
全部回复
钟存老师
职称:
注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题:
3.86w
引用 @
倒计时安享晚年
发表的提问:
31、有关利润表编制的说法中,正确的有( )。 A.利润表编制的原理是“收入-费用=利润”的会计平衡公式 B.利润表中的综合收益总额是以净利润(或亏损)和其他综合收益为基础计算得出的 C.利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两栏 D.未分配利润也是属于利润表中的项目 老师你好,为什么A不对呢
同学你好 利润表编制的原理是收入-费用=利润的会计平衡公式和收入与费用的配比原则。
59楼
2022-12-12 08:02:59
全部回复
倒计时安享晚年:
回复
钟存老师
为什么还要加上收入与费用的配比原则这个话才对呢
2022-12-12 08:17:37
钟存老师:
回复
倒计时安享晚年
其实就是题目较真,这个选项就是没有说全 但是已经表述出来的没有问题 配比就是,收入和费用配比,结转收入要结转成本,收入费用成本都是一个期间的
2022-12-12 08:30:15
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.96w
引用 @
税务师学堂
发表的提问:
在企业各收入利润率中,()通常是其他利润率的基础。 A . 产品销售利润率 B . 营业收入利润率 C . 总收入利润率 D . 销售净利率
同学你好 这个是毛利率
60楼
2022-12-13 07:41:35
全部回复
税务师学堂:
回复
朴老师
但是我做的笔记上: 在企业各收入利润率中,(销售净利率 )通常是其他利润率的基础。 可以说一下为什么是毛利率的理由吗?
2022-12-13 08:08:44
朴老师:
回复
税务师学堂
净利率是在毛利润的基础上,再除去管理成本税费
2022-12-13 08:23:54
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齐红老师
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亲爱的学员你好,我是来自
快账的齐红老师
,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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