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会计利润是确定应税利润的基础
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问:
老师,利润表里面的利润是会计利润还是税法利润呢?我只知道所得税是税法口径的,公司真正的利润是以会计利润为准,还是税法利润呢?
你好是以会计报表的利润
76楼
2022-12-19 06:50:59
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罗小小雪:回复佟老师 亏损以后年度抵减是以会计利润还是税法利润为准呢
2022-12-19 07:13:30
佟老师:回复罗小小雪你这个亏损是什么时候形成的亏损
2022-12-19 07:42:22
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
老师,负债类科目,应付股利和应付利润是一回事吗?初级教材里,向投资者分配利润用的是应付利润这个科目,可以用应付股利这个科目代替吗?因为我有一本零基础的书上面并没有应付利润这个科目
你好!应付股利是股份公司用的了。一般用应付利润的多。
77楼
2022-12-20 06:07:35
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.96w
引用 @ 超越平凡 发表的提问:
你能举例给我讲一下倒推成本法吗?利润,成本咋倒推的 我基础不好!
例:某企业采用JIT制度,并用倒推成本法进行成本核算。为简化起见,做如下假设:企业只生产一种甲产品;原材料期初余额为零,在产品没有期初、期末余额;没有直接材料差异(如果有,差异的核算与标准成本法处理基本一致)。该企业200×年5月份发生下列会计交易和事项: (1)用银行存款购入原材料114600元。 (2)该月实际发生加工成本68000元。 (3)该月生产完工甲产品1100个,甲产品的标准单位成本为直接材料100元,加工成本为60元,两者之和为160元。 (4)该月出售甲产品1080个。 倒推成本法有三种基本类型,其区别在于记账的时点有所不同。下面就倒推成本法的三种核算类型分别加以说明。 方法一 以材料购进、产品完工为记账时点,则该企业200×年5月份业务交易的会计分录如下: (1)购进材料: 借:原材料与在产品114600 货:银行存款 114600 (2)该月发生加工成本: 借:加工成本 68000 贷:有关账户(应付工资、累计折旧等)68000 (3)计算完工产品成本:借:库存商品(1100×160)176000 货:原材料与在产品(1100×100)110000 加工成本(1100×60) 66000 (4)结转销售成本: 借:主营业务成本(1080×160)172800 贷:库存商品(1080× 160)172800 (5)会计期间内发生的实际加工成本可能会分配不足或分配过多,因此,企业应在年末或月末进行调整,假定该企业是在月末进行调整,则会计分录为: 借:主营业务成本2000 贷:加工成本(68000-66000)2000 于是,5月份各存货账户余额为“原材料与在产品”为4600元,“库存商品”为3200元,共计7800元。 上述会计处理相对传统成本法而言,它大大减少了会计工作量。 方法二 以材料购进、产品出售为记账时点。 这种方法与第一种方法的区别是记账时点不是产品完工时,而是产品出售时。这样处理的目的是为了消除各生产单位为存货而生产的动机,从而更着眼于产品销售。在这种方法下,不强调了解存货构成,因此,将“原材料与在产品”及“库存商品”两个账户合并,设置一个“存货”账户即可。该企业5月份业务交易的会计分录如下: (1)、购进材料: 借:存货 114600 货:银行存款114600 (2)、该月发生加工成本: 借:加工成本68000 货:有关账户(应付工资、累计折旧等)68000 (3)、产品出售时,结转销售成本: 借:主营业务成本(1080×160)172800 贷:存货(1080×100)108000加工成本(1080×60)64800 (4)由于加工成本不计入存货,但68000元的加工成本只分配了64800元,其中差额3200元便是分配不足的数额,应于月末编制调整分录: 借:主营业务成本 3200 贷:加工成本3200 于是,5月末存货余额为6600元。 方法三 以产品出售时为记账时点。这种方法是JIT环境下所采用的最简单的会计处理方法,也是倒推成本法中“倒推”的由来。采用这种方法,该企业200×年5月份应作如下会计分录: (1)购进原材料: 借:主营业务成本114600 贷:银行存款114600 (2)该月发生加工成本: 借:主营业务成本68000 贷:有关账户(应付工资、累计折旧等) (3)将销售成本倒推出期末存货。 由于该月生产1100个甲产品,但只售出1080个,还剩20个,则这个20个未售出的甲产品的标准成本3200(20×160)元就为期末存货成本。企业应于月末编制调整分录: 借:存货3200 贷:主营业务成本3200
78楼
2022-12-20 06:36:34
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超越平凡:回复朴老师 就是交税的时候用的那个成本和利润
2022-12-20 07:11:03
超越平凡:回复朴老师 利润=收入-成本-税金及附加-期间费用 收入费用都可以算 利润也可推但我不会
2022-12-20 07:33:57
超越平凡:回复朴老师 成本不就出来了
2022-12-20 07:48:56
朴老师:回复超越平凡就是你退出来的成本呀,建议用正常的步骤来做账,最好不要用倒推
2022-12-20 08:11:10
超越平凡:回复朴老师 我就想学 你给我讲讲
2022-12-20 08:24:17
超越平凡:回复朴老师 我不会算这个利润了
2022-12-20 08:40:51
朴老师:回复超越平凡你到推出成本来不就有利润了吗
2022-12-20 08:53:59
超越平凡:回复朴老师 关键不知道成本!才算利润了吗?
2022-12-20 09:07:00
朴老师:回复超越平凡你这不是倒推成本的吗? 你看我上面给你的例子
2022-12-20 09:30:58
超越平凡:回复朴老师 你就直接说咋算得!
2022-12-20 09:46:18
朴老师:回复超越平凡利润就是收入减去成本和费用
2022-12-20 10:11:55
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小毛驴 发表的提问:
如果利润17万,我要交多少税?没有其他费用票的基础上?
你好,一般企业,所得税率是所得额的25%,
79楼
2022-12-20 06:48:00
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小毛驴:回复徐阿富老师 没有其他费用的基础上,是不是企业所得税17万*10%,增值税17万*16%,附加税是增值税的10%,是吗
2022-12-20 07:00:31
徐阿富老师:回复小毛驴你好。你已经是利润了,说明减掉费用了,在没有其他调增额的情况下所得税是这样的,但是你这个是利润,不是销售,所以增值税不对,附件税中城建5-7% 教育费附加3%,地方教育费附加2%
2022-12-20 07:20:05
孺子牛老师
职称:注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 韦园园 发表的提问:
以利润总额为基础计算应纳税所得额时,所有的应纳税暂时性差异都应作纳税调减。 请问下这句话是否正确,如果不正确是为什么,老是可以举例子说下?
不正确。因为有些应纳税暂时性差异,比如其他权益工具投资的应纳税暂时性差异,不影响损益,而是影响其他综合收益,对应纳税所得额没有影响,不需要纳税调整。
80楼
2022-12-21 06:34:17
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问:
老师,外账里面,利润对应的是所得税,这句话该怎么理解?企业的净利润不是利润总额减去所得税么,那,做外账的时候,先确定所得税,是要怎么确定所得税来控制每个月的利润呢?
您好,是根据利润总额来算企业所得税的
81楼
2022-12-21 06:42:18
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傻傻兔:回复文老师
2022-12-21 07:19:53
傻傻兔:回复文老师 老师,这张图片的外账核算,能再给解释一下吗?
2022-12-21 07:43:40
傻傻兔:回复文老师 这里说的,先确定所得税,那要根据什么来确定好所得税呢?如果是利润总额的话,是不是就要看成本这块的?
2022-12-21 08:06:36
文老师:回复傻傻兔这是在您收入确定的情况下,您根据所得税的税负率预计要交的企业所得税,根据应交的所得税倒算您的利润总额,再按收入和费用来倒算您需要进多少成本
2022-12-21 08:31:04
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问:
企业所得税,应纳税所得额计算是以利润总额还是以营业利润计算所得?会计利润是是营业利润么
你好,应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
82楼
2022-12-21 06:47:59
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篼篼潴:回复邹老师 你的意思会计利润就是利润总额对么?
2022-12-21 07:05:23
邹老师:回复篼篼潴你好,会计利润有好几种,有营业利润,利润总额,净利润。 需要看你所说的具体是什么意思了
2022-12-21 07:30:35
糖果老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 晓帆 发表的提问:
老师,这个题计算影响利润总额的金额时计算固定资产的折旧用多少为基础?
您好,以2800+1000+200的入账价值为基础的
83楼
2022-12-22 05:50:25
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晓帆:回复糖果老师 老师,但是固定资产的部分不是只有1600吗?
2022-12-22 06:16:53
糖果老师:回复晓帆出租的那部分也要折旧的,借其他业务成本,贷累计折旧
2022-12-22 06:44:24
晓帆:回复糖果老师 好的,谢谢老师
2022-12-22 07:09:44
糖果老师:回复晓帆不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2022-12-22 07:36:15
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美丽的小笼包 发表的提问:
税前利润为160万,支付行政罚款10万,账面价值为为多少,计税基础为多少
账面利润就是160,计税基础是160+10=170
84楼
2022-12-22 05:58:01
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 佳泽 发表的提问:
我刚学会计。我应如何看公司的利润?是看利润表吗?此时的利润是等于 利润表中 本年累计利润 加上 去年累计利润吗?
你好,是看利润表 你是需要看当年的利润,还是从开业到现在的利润
85楼
2022-12-22 06:15:48
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 栾健 发表的提问:
在零基础入门的课程中,出现了“应付利润”这个会计科目,但是在科目汇总表里没有,这是为什么?
应付利润(profit payable)企业在接受投资或联营、合作期间,按协议或合同规定应支付给投资者或合作伙伴的利润
86楼
2022-12-22 06:38:53
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栾健:回复罗老师 我问的是为什么科目汇总表里没有应付利润?
2022-12-22 07:22:39
罗老师:回复栾健应付利润通过“应付股利”科目核算,资产负债表上此科目的。
2022-12-22 07:36:02
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ sedime 发表的提问:
老师 利润表里的净利润对应的是会计科目本年利润吗
是的
87楼
2022-12-22 06:44:59
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雨轩老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 淡淡的发夹 发表的提问:
收入-费用=利润 这一平衡公式是资金运动的动态表现,是编制利润表的基础。 判断题
您好,这道题答案是正确的
88楼
2022-12-23 05:07:42
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淡淡的发夹:回复雨轩老师 答案是错的而且不止一次为什么错我想了解下
2022-12-23 05:36:05
雨轩老师:回复淡淡的发夹“收入-费用=利润”反映的是资金运动的动态方面,反映的是某一会计期间的经营成果,反映一个过程,是编制利润表的依据。原话是这样的。要硬说它错,就是丢了(反映的是某一会计期间的经营成果,反映一个过程,)这句话
2022-12-23 05:56:31
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
一般纳税人,现在月利润10万要交25%的所得税,还是在交25%的基础上还可以减20%?
您好,一般纳税人季报,根据季度利润 100万以下,符合小微的企业5%所得税
89楼
2022-12-23 05:21:51
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天天向上:回复小黎老师 怎么样才符合小微企业?
2022-12-23 05:52:33
小黎老师:回复天天向上放宽小型微利企业标准并加大优惠力度,放宽小型微利企业标准就是放宽认定条件,放宽后的条件为:企业资产总额5000万元以下、从业人数300人以下、应纳税所得额300万元以下。比原来认定的标准有大幅度的提升,将会有更多的企业会被认定为小型微利企业。
2022-12-23 06:14:22
老刘
职称:,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Haha 发表的提问:
资产负载表和利润表中的“行次”是自行确定的?还是规定不变的?
各单位`可以修改的
90楼
2022-12-23 05:51:03
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Haha:回复老刘 这个有什么标准或者规定吗?还是可以自行随便写,没什么要求,就是一个简单的顺序号
2022-12-23 06:13:47
老刘:回复Haha自行修改。没有要求。特别是对于没有上市的公司
2022-12-23 06:35:38

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