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结转利润分配的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_lgXzkMidzEbD 发表的提问：
年终结转计提会计分录都需要做哪些，比如需要计提所得税、结转本年利润、利润分配等都需要做哪些分录？
结转本年利润到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配~未分配利润，亏本的相反分录，所得税十二月只计提第四季度的
46楼
2023-06-07 21:35:59
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kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！
2023-06-07 21:55:56
吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。
2023-06-07 22:18:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，请问下年底利润是负数，那我年底结转的块会计分录是借利润分配-未分配利润52921，贷本年利润52921，这样吗
是的，是这样账务处理的
47楼
2023-06-19 20:55:06
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Anne：回复辜老师 但是我余额表借方余额怎么是52921，数不平的
2023-06-19 21:14:53
辜老师：回复Anne你这样贷方结转，本年利润余额就是0了
2023-06-19 21:38:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
2月15号给另一个合伙人分红，会计分录需要把本月的损益科目都结转未分配利润后再做分红的分录吗？借:利润分配–未分配利润 贷:利润分配–应付股利借:利润分配 –应付股利 贷:应付股利
您好 不用把本月的损益科目都结转未分配利润后再做分红的分录 后面分录书写正确
48楼
2023-06-19 21:09:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天空放晴 发表的提问：
看余额表发现老会计2006年至2016年底的本年利润从来没结转到利润分配~未分配利润中，请问老师，我现在把之前的本年利润结转了，分录怎么做啊？我知道当年的分录是借：本年利润 贷：利润分配~未分配利润。那之前年度的分录怎么做啊？
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
49楼
2023-06-19 21:14:58
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天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊
2023-06-19 21:33:23
邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录
2023-06-19 21:50:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷人的发带 发表的提问：
企业亏损：结转借：利润分配一未分配利润 货：本年利润 分录做完之后就不用在做其他分录吧。不象：盈利之后先结转本年利润再分配再结转利润分配最后支付还得总共做4笔分录吧。
您好，是的，不用做后面了
50楼
2023-06-20 20:42:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 盈 发表的提问：
老师 每月底 结转时 用不用写这个分录 借 利润分配--未分配利润 贷本年利润 把本年利润结转到利润分配--未分配利润中啊
您好！一般只需要年底一次。
51楼
2023-06-20 20:52:45
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盈：回复宋生老师 @宋老师:那就是月底我不用写这个分录的意思对吧
2023-06-20 21:11:22
宋生老师：回复盈您好！是的。
2023-06-20 21:40:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 过时的太阳 发表的提问：
怎样编制“利润分配”除“未分配利润”以外的明细账结平的会计分录？
你好，你把明细表发过来
52楼
2023-06-20 21:01:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
结转到本年利润后，还要做一笔分录本年利润结转到利润分配未分配利润里面吗
你好，是的，要做一笔的，不过有的企业也有到年底一次性一笔转也可以的
53楼
2023-06-20 21:08:59
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学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 因为我的资产负债表不平，然后科目余额表本年利润有余额，我以前没有独立操作过全盘账，所以就想问一下是不是结转期间损益后还要做一笔分录，把本年利润结转到未分配利润
2023-06-20 21:39:32
徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，如果没有做账帐的，建议你每月都转掉。
2023-06-20 21:54:18
学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 好的，是结转期间损益，然后再做一笔分录，再记账，然后结转吗
2023-06-20 22:10:46
学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师
2023-06-20 22:29:35
徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，是的，结转损益之后再手工结转。
2023-06-20 22:58:45
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 醉熏的鞋垫 发表的提问：
结转已分配利润分录
一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ： 1、先将余额转入未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、 （1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 （2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 向股东分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷、应付股利 可以合并以下作如下分录 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积 贷：利润分配——应付股利 二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
54楼
2023-06-21 20:24:33
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问本年亏损是不是只需要结转本年利润到未分配利润中其它不用做，盈利的话除了结转利润是不是还要做利润分配，会计分录怎么做
1.当本年利润每个月末都反映亏损时,不需要结转本年利润,只在年末时结转到利润分配---未分配利润科目,其分录为: 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润. 2.当本年利润是盈利时:借记本年利润 贷记利润分配---未分配利润. 本年利润结转到利润分配-未分配利润是每个企业年终结账必需做的分录,和盈利亏损没有任何关系的.
55楼
2023-06-21 20:45:51
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融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么
2023-06-21 21:12:05
venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)
2023-06-21 21:23:32
融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗
2023-06-21 21:43:24
融智财税：回复venus老师 这样做对吗
2023-06-21 22:02:54
venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取
2023-06-21 22:19:22
融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做
2023-06-21 22:31:34
venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，
2023-06-21 22:42:54
融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做
2023-06-21 23:10:11
venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金
2023-06-21 23:25:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
月末结转损益的时候，结转分录 借：本年利润 23516.72 贷：管理费用 23516.72 ，为什么结转到未分配利润的时候，分录为 借：本年利润 -23516.72 贷：利润分配-未分配利润 -23516.72； 为什么不写成 借：利润分配-未分配利润 23516.72 贷：本年利润 23516.72？？
你好，因为利润分配――未分配利润默认贷方余额的
56楼
2023-06-21 20:51:47
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大镜框：回复徐阿富老师 还是有些不明白，能帮我详细讲解一下吗？
2023-06-21 21:18:09
大镜框：回复徐阿富老师 为什么负数填写？
2023-06-21 21:36:09
徐阿富老师：回复大镜框你好，因为在借方了，但是系统默认是贷方的，所以贷方负数表示借方
2023-06-21 21:50:54
大镜框：回复徐阿富老师 如果是手工记账的时候，利润分配写借方正数也可以是吗？
2023-06-21 22:14:06
徐阿富老师：回复大镜框你好，恩，手工可以的没问题
2023-06-21 22:35:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
用金蝶账套做账，年末结转本年利润到利润分配-未分配利润时，是先结转损益再结转本年利润到利润分配-未分配利润，还是结转本年利润到利润分配-未分配利润了再结转损益。
你好，是先结转损益再结转本年利润到利润分配-未分配利润
57楼
2023-06-21 20:57:44
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 紫苑 发表的提问：
本年利润结转到利润分配怎么录分录
您好，先去 余额表 查询“本年利润”的余额，然后再结转到 利润分配——未分配利润
58楼
2023-06-21 21:05:59
全部回复
紫苑：回复宸宸老师 具体分录怎么填？借什么贷什么
2023-06-21 21:30:22
宸宸老师：回复紫苑您好 假设本年利润 余额在借方 【查余额的时候要看方向的，反方向结转】 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-06-21 21:58:16
紫苑：回复宸宸老师 如果余额在贷方呢？
2023-06-21 22:17:28
宸宸老师：回复紫苑借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
2023-06-21 22:40:45
紫苑：回复宸宸老师 谢谢老师！
2023-06-21 23:04:41
宸宸老师：回复紫苑不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评
2023-06-21 23:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
e会计本年利润会自动结转到利润分配吗?
需要自己录入结转本年利润的分录
59楼
2023-06-22 19:56:01
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ????黛慧子 发表的提问：
结转损益后贷方：本年利润200000，借方15500，结转利润分配——未分配利润分录 借：本年利润（红字184500） 贷：利润分配-未分配利润（红字184500） 对吗？
不对，是借：本年利润184500贷：贷：利润分配-未分配利润184500 正常的分录，不需要红字。本年利润期末余额为零
60楼
2023-06-22 20:14:32
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