邹老师：回复爱笑的流沙你说的亏损时，本年利润确实是在借方，年末需要将本年利润结转到利润分配——未分配利润，自然是从贷方转入利润分配——未分配利润的借方，还是亏损，只是内部的结转

做最好的me：回复maize老师 老师好！未分配利润–6327.31元，这个不用结转吗，麻烦老师指导

maize老师：回复做最好的me不需要未分配是亏损不再结转

做最好的me：回复maize老师 这个月只开了进项：没有销项：月底如何结转

maize老师：回复做最好的me借销项税额 转出未交增值税， 贷进项税额

maize老师：回复做最好的me没有销项税额，那就做借转出未交增值税， 贷进项税额

岁禾：回复邹老师 2017年8月购入的固定资产，一台30000元的车，是不是2017年9月开始计提折旧，也就是2017年一共计提4次折旧？

邹老师：回复岁禾你好，是从9月份开始计提折旧，当年计提 9， 10， 11 ， 12月份，四个月的折旧

岁禾：回复邹老师 检查错误的时候，发现17年总账中，本年利润科目为借方的10429.19，利润分配科目为贷方的1243305.87(是16年利润分配数1243305.87)

岁禾：回复邹老师 是不是应该在17年12月份做一笔未分配利润的结转？借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师 本年利润在借方，把他结转到贷方？

邹老师：回复岁禾你好，你这个总账的本年利润借方是年底12月份的数据？

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 老师你看一下这个总账

邹老师：回复岁禾你好，是的，是这样把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 还有这个明细账

邹老师：回复岁禾你好，针对这个还有什么疑问吗

岁禾：回复邹老师 哦哦，那就是这个账确实是有问题的对吗

邹老师：回复岁禾你好，本年利润期末是不应当有余额的，应当把余额结转到利润分配——未分配利润才是的

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

受伤的小虾米：回复邹老师 可是这个是一年才写一笔的分录，金额的意思是什么我还不是很懂

邹老师：回复受伤的小虾米你好，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润，这个表示对当年实现的盈利结转 如果亏损就是相反分录

受伤的小虾米：回复邹老师 老师，我发现每个月的企业所得税都没有计提，到了年底付税的时候才来计提然后结转，也有分季度的来计提和结转，是为什么？有人说是因为核定查账？

邹老师：回复受伤的小虾米你好，这个可能是不同财务人员对计提所得税时间点理解的不同

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

若兰：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复若兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

只喝可乐的猫：回复bamboo老师 贷方

bamboo老师：回复只喝可乐的猫借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

眸有星辰和大海?：回复meizi老师 就是先过账-结转损益-本年利润结转到利润分配-过账-期末结账 这个顺序对吗？ 还想问一下如果2017年和2018年年末都忘记把本年利润转到利润分配去了 可以在2018年年末把2017年和2018年两年的本年利润一起结转吗？

眸有星辰和大海?：回复meizi老师 你好老师在吗

meizi老师：回复眸有星辰和大海?你好 你如果忘记了的话 可以在18年补结转的

Lu丽容：回复邹老师 那我要不要照着之前会计那样做下去呢？他每年都转到应付利润里去

邹老师：回复Lu丽容你好，这样是不对的

Lu丽容：回复邹老师 利润分配一未分配利润可以支付给股东吗?如可以，分录怎么做?要不这余额累计下来比较大

邹老师：回复Lu丽容你好，可以的 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利

Lu丽容：回复邹老师 做这笔时需计提个人所得税吗

邹老师：回复Lu丽容你好，需要的

小小：回复李霞老师 如果12月没有做，做在一月份可以吗？

李霞老师：回复小小不可以的，这个要补到12月份的账户里面。

小小：回复李霞老师 是做到结转损益的后面吗？

李霞老师：回复小小对的，他是12月底的最后一个凭证。

小小：回复李霞老师 是所有软件都是这样的吗，我有的同事做12月一笔，有的同事做12月和1月各一笔，而且12月和1月份做相反的分录

小小：回复李霞老师 不知道哪个是对的了

李霞老师：回复小小嗯，他可能是调账务产生的，正常是不会出现这种情况的。

小小：回复李霞老师 不是调账，就是每一家的

小小：回复李霞老师 不是调账，就是每一家的12月末，和1月初都是这样的

李霞老师：回复小小嗯，，因为只有到年底的时候才会把本年利润转到利润分配，未分配利润里面去，第二年的一月份不需要做这个凭证

小小：回复李霞老师 好的，谢谢老师！

小小：回复李霞老师 如果调账，不是做相反分录，是做以前年度损益调整吧

李霞老师：回复小小哦，损益类的科目它调整的话，他都是如果跨年的话，都要记到以前年度损益调整了，以前年度损益调整再转到利润分配未分配利润里面。