宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利,应交税费—应交个人所得税， 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，前3，应该是，3、摘要：发放股利 借：应付股利， 贷:银行存款，,应交税费—应交个人所得税，不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税。 其他正确。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税，！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，对的。

Curi：回复邹老师 借：本年利润 贷：管理费用； 借：本年利润--未分配利润 贷：本年利润。 是这样么？然后月末把未分配利润的数填到财务报表未分配利润的位置？

邹老师：回复Curi是的 是的

Curi：回复邹老师 总公司给分公司下发的用于分公司行政开销的钱应该记到什么会计科目？分公司收到钱怎么写会计分录？

邹老师：回复Curi借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款

薄荷心：回复宋生老师 老师，我问的第二个问题，我做的对吗

宋生老师：回复薄荷心你好！可以年底一次转到未分配利润。

薄荷心：回复宋生老师 好的，谢谢您的回答

宋生老师：回复薄荷心你好!不用客气的了。

郎平：回复bamboo老师 老师我反结回来，手工操作。月末结账系统自动生成当月

郎平：回复bamboo老师 有没有关于年底操作课程

bamboo老师：回复郎平月末结账系统自动生成当月？当月什么分录？

郎平：回复bamboo老师 只把12月亏损结转到利润分配一一未分配利润10万！

bamboo老师：回复郎平那前面月份的本年利润还有余额吗

晴天：回复岳老师 好的，谢谢

岳老师：回复晴天不客气，祝工作顺利。

Hughes张无畏：回复辜老师 还有一张呢

Hughes张无畏：回复辜老师 为难你了，老师

辜老师：回复Hughes张无畏借：主营业务收入 330000 贷：主营业务成本 228000 税金及附加 811，管理费用 3420 ， 财务费用 ,210，营业外支出 2800 本年利润94759 借：本年利润 294759 贷：利润分配——未分配利润 294759

Hughes张无畏：回复辜老师 求净利润，要算所得税费用吗？

Hughes张无畏：回复辜老师 我发的25题答案，是这样的吗？

Hughes张无畏：回复辜老师 老师在吗

辜老师：回复Hughes张无畏是的，是这样计算的

陈蔺：回复邹老师 可是我已经开启了21年的账了！没办法在2020年12月再做一笔分录了！

邹老师：回复陈蔺你好，那你可以在1月份补做一笔结转分录

陈蔺：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复陈蔺不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

夏楠：回复小林老师 是的，是21年的奖金22年1月发的

小林老师：回复夏楠您好，若21年没计提，则22年借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷应交税费应交个人所得税，贷银行存款

十年：回复晓宁老师 老师，年末做转了，下一个年度年初是不是要反方向做一笔转回？

晓宁老师：回复十年学员您好，是不需要的

萌小胖：回复方老师 资产负债表上的未分配数和没结转未分配利润时的金额一样，所以我才有疑问

方老师：回复萌小胖那是软件里报表设置了公式。

萌小胖：回复方老师 老师这个未分配利润的结转，软件不能自动结转吗，只能我们人工录入吗，还是说设了公式就可以呀？、

方老师：回复萌小胖软件不自动结转这个凭证，需要手工录入，设了公式报表未分配利润跟结转后的金额是一样的。

乐一：回复苳苳老师 平时不用结转，只需要年底结转是吧

苳苳老师：回复乐一是的，几乎都是年底做一笔分录

乐一：回复苳苳老师 好的，谢谢老师

苳苳老师：回复乐一不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价