Debbie：回复邹老师 前任会计做12月科目余额表时，本年利润期末贷方余额写802.77.没有记载利润分配这个科目，然后16年1月的科目余额表中本年利润无期初余额，多了个利润分配科目，期初和期末余额都写贷方余额802.77。

Debbie：回复邹老师 我想问的是，12年的科目余额表本年利润不是都结转了，应该无余额？还有12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目吗

邹老师：回复Debbie你好，确实应当结转了，本年利润期末应当无余额

Debbie：回复邹老师 那12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目要记上去吧？贷802.77

Debbie：回复邹老师 就是12月份应该写利润分配期末贷余802.77，16年1月期初贷余802.77，对吗

邹老师：回复Debbie科目余额表需要结转未分配利润 次年期初就是未分配利润的历年累计余额

Debbie：回复邹老师 前任会计，15年12月科目余额表的本年利润本期发生额借贷各为24697.23和25500，期末贷余802.77，无利润分配科目。然后16年1月，科目余额表本年利润无期初余额，利润分配是期初贷余802.77。

Debbie：回复邹老师 是不是年终的时候，最科目余额表不应该把结转的本年利润和利润分配记载到科目余额表里？到第二年初直接把利润分配期末余额写上去

邹老师：回复Debbie本年利润年末余额需要结转到未分配利润 科目余额表会根据上年的情况，本年发生情况显示余额或发生额情况的

Debbie：回复邹老师 意思是前任会计做法错了？

邹老师：回复Debbie你好，有这个可能

610801988：回复maize老师 我2019年忘记计提法定公益金，怎么办

maize老师：回复610801988现在补上就可以这个，

610801988：回复maize老师 2020年补分录如下 借：利润分配－计提法定盈余公积 贷：法定盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－计提法定盈余公积金

maize老师：回复610801988是的，补上这个，是的，

红山果果：回复bamboo老师 那我想问一下，不结转的话，现在有个问题，老师你听我细说，我公司新开办，3月份的，账面现金为100000,购入固定资产40000,其它应付20万，计提工资没有发放10000,本年利润借方70000,这几个数据，在资产负债表应该怎么体现

bamboo老师：回复红山果果货币资金 100000 固定资产40000 其它应付200000 应付职工薪酬 10000 未分配利润 -70000 资产=负责+所有者权益 都是140000

红山果果：回复bamboo老师 以前用记账软件，这些在资产负债表上自动生成，我现在用手工账，像现金，固定资产，其他应付，应付薪酬，在资产负债表中都可以找到对应科目，那么本年利润那70000在资产负债表中应该怎么计入

bamboo老师：回复红山果果前面给您写了啊 未分配利润 -70000

红山果果：回复bamboo老师 本年利润没有结转啊，这个未分配利润不是利润分配-未分配利润下的二级科目？还是要在本年利润下设置未分配利润的二级科目

bamboo老师：回复红山果果未分配利润是利润分配-未分配利润下的二级科目 您资产负债表上没有这个栏次么？ 这个是自动默认的 本年利润就填在未分配利润栏次

红山果果：回复bamboo老师 直接填写就行吗？以前直接生成，现在开始手工，感觉不懂的还有好多

bamboo老师：回复红山果果是的 直接填写就好了 那你可以弄个记账软件继续做账的啊

红山果果：回复bamboo老师 我觉得手工账也挺好的，可以弥补以前好多不怎么懂的东西

红山果果：回复bamboo老师 我接手后公司账面上没有一分钱，我指的是公户，这样正常吗？

bamboo老师：回复红山果果嗯 这样的话 懂的比较多 就是刚开始麻烦点

ONE：回复辜老师 利润分配结转需要手动输入结转是吗

辜老师：回复ONE是的，这个要手动结转

～～～：回复邹老师 不是只有到年底才把本年利润结转到未分配利润吗？还是这一步每个月都需要做？

邹老师：回复～～～你好，可以年底一次性结转

～～～：回复邹老师 也可以每月都结转？

邹老师：回复～～～你好，是的，可以按月结转，也可以年底一次性结转

聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录

郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。

聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？

郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。

阳光：回复邹老师 是的

邹老师：回复阳光你好，可以每个月结转，也可以年底一次性结转

白沙的云：回复邹老师 亏损分录呢

邹老师：回复白沙的云你好，亏损是相反分录 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润 

4班黄贤有：回复邹老师 是把利润分配明细结平

邹老师：回复4班黄贤有你好，都发生了哪些利润分配的事项？

紫藤老师：回复阳光☀️3、同时，应将本年已分配的利润分别从“利润分配——提取法定盈余公积、提取法定公益金、提取任意盈余公积、提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金、应付优先股股利、应付普通股股利、利润归还投资、转作股本的普通股股利”账户，转入“利润分配——未分配利润”账户的借方。 结转后，“利润分配”账户的“提取法定盈余公积”等明细账”均无余额，而“未分配利润”明细账户的贷方余额则为企业未分配的利润，借方余额，为未弥补的亏损。 即： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取法定公益金 ——提取任意盈余公积 ——提取储备基 ——提取企业发展基金 ——提取职工奖励及福利基金 ——利润归还投资 ——应付优先股股利 ——应付普通股股利 ——转作资本（或股本）的普通股股利

阳光☀️：回复紫藤老师 我用的是快帐，是自动结帐的还是手工结转。

阳光☀️：回复紫藤老师 利润分配里面要设置几个科目，

阳光☀️：回复紫藤老师 年底分红分录写一下，谢谢！

紫藤老师：回复阳光☀️股东大会（董事会）做出分红决议后 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利（应付利润） 应交税费（其他应付款）-个人所得税 正式分红时 借：应付股利 应交税费（其他应付款）-个人所得税 贷：银行存款

阳光☀️：回复紫藤老师 比如说年底本年利润赚了30万，可是股东分了40万，这个分录怎么做。

紫藤老师：回复阳光☀️年底本年利润赚了30万，只能分红30万

阳光☀️：回复紫藤老师 多的怎么记？

紫藤老师：回复阳光☀️那就是用了以前年度的利润了

阳光☀️：回复紫藤老师 就是从头一年开始的，以前没有利润，

阳光☀️：回复紫藤老师 多付的作借支吗？还是作退股？

紫藤老师：回复阳光☀️以上就是你现在全部的利润，只能分红全部的利润

紫藤老师：回复阳光☀️借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利（应付利润） 应交税费（其他应付款）-个人所得税 正式分红时 借：应付股利 应交税费（其他应付款）-个人所得税 贷：银行存款

qzuser：回复宋生老师 1. 成本结转采用销售数量*购进的成本单价(总金额/总数量)，可以这样算吗？我们是一般纳税人的商贸公司， 2. 这个属于成本的哪种计算方法呢。(名字)

宋生老师：回复qzuser您好！可以的。你找个相当于月末一次加权平均

qzuser：回复宋生老师 为什么不同的成本计算方法算出来的成本金额差距还有点大呢，这个有关系吗？

宋生老师：回复qzuser您好！当然会有关系了。实际上总的是不变的。

qzuser：回复宋生老师 可是，我算了几种方法，数据都不一样，只有我刚才说的这个简单明了，这种情况怎么弄呢

宋生老师：回复qzuser你好！你就按你的方法就好了。以后都按这个。