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结转利润分配的会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，结转本年利润到利润分配-未分配利润，是年末才做的分录，对不？
是的 年末才做的
91楼
2023-07-03 20:41:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????黛慧子 发表的提问：
结转损益后贷方：本年利润200000，借方15500，结转利润分配——未分配利润分录怎么做？
借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
92楼
2023-07-04 19:14:44
全部回复
????黛慧子：回复吴月柳 金额怎么写？
2023-07-04 19:33:01
吴月柳：回复????黛慧子200000-15500的余额
2023-07-04 19:56:23
????黛慧子：回复吴月柳 借：本年利润（红字184500） 贷：利润分配-未分配利润（红字184500）是这样嘛？
2023-07-04 20:13:02
吴月柳：回复????黛慧子蓝字不是红字
2023-07-04 20:23:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
本年利润负数结转利润分配的分录怎么做
借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润
93楼
2023-07-04 19:26:14
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快乐人生：回复张艳老师 您看这样做行吗
2023-07-04 19:44:37
张艳老师：回复快乐人生是的，可以这样列分录的。
2023-07-04 19:54:41
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 燕韵 发表的提问：
公司股东年中如果多次分红，每次分红都要做借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-应付股利 这样的结转分录？还是等年末一次性结转？每个月末都把本年利润余额结转到利润分配-未分配利润可以吗？
学院你好，需要通过利润分配在分红时结转，本年利润余额不需要每个月转利润分配，一年一次即可
94楼
2023-07-04 19:54:25
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燕韵：回复悠然老师01 每次分红都要把利润分配-应付股利余额结转到利润分配-未分配利润账户的借方，本年利润却是是年末一次性结转到了利润分配-未分配利润的贷方，期间利润分配-未分配利润余额不就出现了负数吗
2023-07-04 20:13:20
悠然老师01：回复燕韵这个不影响的，因为你有上年有余额的
2023-07-04 20:24:03
燕韵：回复悠然老师01 本年利润年末一次性结转至利润分配-未分配利润中，如果年中多次分红，每次分红都结转利润分配-未分配利润，利润分配-未分配利润很有可能会出现负数啊，出现负数也可以嘛
2023-07-04 20:50:45
悠然老师01：回复燕韵报表里不会出现负数，利润分配出现，年末转回刘回来了，不过原则上来说分红是每年一次
2023-07-04 21:09:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sandy 发表的提问：
18年结转年度利润的分录为借：利润分配-未分配利润105291.18 贷：本年利润105291.18 少将以前多计提的企业所得税1822.54进行结转 请教老师分录要怎么修改 请给一个详细的分录
您好 借：利润分配-未分配利润 -1822.54 贷：应交税费-企业所得税 -1822.54
95楼
2023-07-04 20:21:29
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sandy：回复bamboo老师 放在今年年尾结转就可以了是吗 还需要再补充其他分录吗
2023-07-04 20:50:55
bamboo老师：回复sandy可以今年年尾做笔分录就好 不需要再做其他分录
2023-07-04 21:12:43
sandy：回复bamboo老师 老师 年度结转利润 是不是按12月份的净利润结转
2023-07-04 21:30:26
bamboo老师：回复sandy年度结转利润按照本年利润期末余额结转到利润分配
2023-07-04 21:52:51
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，结转本年利润到利润分配-未分配利润，盈利和亏损的分录分别是哪样的？
你好，盈利 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 亏损 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
96楼
2023-07-04 20:41:58
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小财务：回复汪晨老师 老师，如果用做账软件，亏损是不是也是借本年利润贷利润分配未分配利润？只是用红字表示？？？
2023-07-04 20:57:32
汪晨老师：回复小财务你好，结转一般还是在贷方的。
2023-07-04 21:20:33
小财务：回复汪晨老师 那做账软件还是按你那样填写吗？
2023-07-04 21:47:11
小财务：回复汪晨老师
2023-07-04 21:58:15
小财务：回复汪晨老师 老师，课程上这是亏损，但是借贷方向依然没变，只是红字表示。
2023-07-04 22:25:42
小财务：回复汪晨老师 ？
2023-07-04 22:48:51
汪晨老师：回复小财务你好，每个软件的设置不一样，不必纠结于此，在借方红字表示是没有错的。
2023-07-04 23:02:56
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，公司本年利润是负数，年底还要结转到利润分配吗？会计分录怎么做？
您好，需要结转未分配利润。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
97楼
2023-07-05 19:50:20
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晨汐 美好时光：回复微微老师 如果是正数就反方向分录是吧。
2023-07-05 20:14:38
微微老师：回复晨汐 美好时光您好，是的，如果是正数就反方向分录
2023-07-05 20:32:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 随风 发表的提问：
1、年末亏损“本年利润”还是需要结转到“利润分配--未分配利润”，然后“利润分配--未分配利润”结转到“未分配利润”吗？ 2、亏损，还需要计提盈余公积和分配股利吗？
1. 对的，你的理解是正确的 2.亏损不需要计提盈余公积和分配股利
98楼
2023-07-05 20:17:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
股东分红的分录可以这样子做吗？股东分红做的会计分录：计提分红款：借：利润分配-应付股利；贷：应付股利结转应付分红款：借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-应付股利付分红款：借：应付股利；贷：银行存款/现金
你好；     是的。 就这样来走分录。 记得   代扣代缴股东个税 即可   
99楼
2023-07-05 20:25:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑点低的墨镜 发表的提问：
某公司 2021年实现净利润20000元，按10%提取盈余公积20000元，按30%派发现 金股利60000元。(利润分配账户明细科目有，利润分配-未分配利洞，利润分配-提取盈 余公积金、利润分配-对外分配股利) 要求: (1)编制 2021年全年实现的净利润从“本年利润"转入“利润分配”明细的会计分录。 2)编制计提盈余公积和宣告派发现金股利的会计分录。 (3)编制以银行存款支付现金股利的会计分录。 4)把利润分配其他科目的明细转入“利润分配-未分配利润”的会计分录。
你好 (1)编制 2021年全年实现的净利润从“本年利润转入“利润分配”明细的会计分录。 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 2)编制计提盈余公积和宣告派发现金股利的会计分录。 借：利润分配—提取的盈余公积，贷：盈余公积 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       (3)编制以银行存款支付现金股利的会计分录。 借：应付股利  ，  贷：银行存款 4)把利润分配其他科目的明细转入“利润分配-未分配利润”的会计分录。 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配—提取的盈余公积，利润分配—应付股利
100楼
2023-07-05 20:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 娟 发表的提问：
公司提取了一笔款做为股东分红，这个分录怎么写呢？然后这笔款项在损益表中能提现出来吗？年底有结转，但没有分配利润 年后才分的利润分配就不需要了？月底结转需不需要？
您好，分录，借；利润分配-应付股利，贷：应付股利，同时，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付股利，分红时，借；应付股利，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税（个人股东）。 损益表体现不了的。月底结转不需要。
101楼
2023-07-06 19:23:39
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娟：回复王雁鸣老师 老师，如果月底没结转，那科目余中的利润分配永有都有一笔负数余额？
2023-07-06 19:41:20
王雁鸣老师：回复娟您好，是的。
2023-07-06 20:07:51
娟：回复王雁鸣老师 那最后资产负债表的未分配利润期末数怎么计算？老师您能提供一个公式给我吗？谢谢！
2023-07-06 20:20:51
王雁鸣老师：回复娟您好，资产负债表的未分配利润期末数，等于科目余额表的本年利润总账科目期末余额加利润分配总账期末科目余额。
2023-07-06 20:46:23
娟：回复王雁鸣老师 老师可是如果这样的话，资差负债表不平哦，差的就是那笔分红款
2023-07-06 21:11:13
王雁鸣老师：回复娟您好，不会吧，分红款是在利润分配中减去了的啊。
2023-07-06 21:27:19
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Fiona 发表的提问：
这样的分录怎么结转利润分配
你好 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
102楼
2023-07-06 19:38:05
全部回复
Fiona：回复月月老师 那数怎么算呀，求方法
2023-07-06 20:07:39
月月老师：回复Fiona你好，就是24271.84-156=本年利润。
2023-07-06 20:26:57
Fiona：回复月月老师 这是在盈利的情况下，如果是亏损呢
2023-07-06 20:39:12
Fiona：回复月月老师 反过来是吗？借：利润分配贷：本年利润
2023-07-06 21:02:30
月月老师：回复Fiona你好，是的，你的处理很正确。
2023-07-06 21:14:38
Fiona：回复月月老师 老师，这一笔又是怎么算得661.77
2023-07-06 21:39:23
月月老师：回复Fiona你好，单看这两个分录，转利润分配的数是不对的。
2023-07-06 21:58:46
Fiona：回复月月老师 这是12月的分录，是不是要结合全年本年利润来算
2023-07-06 22:26:41
月月老师：回复Fiona你好，需要结合全年利润来看。
2023-07-06 22:37:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 老A 发表的提问：
去年年度结转完以后公司盈利了57万多，利润分配的分录不做，直接做2020年的账可以吗？
不符合公司法，公司法规定是按净利润10%提取，超过注册资本50% 以后就不需要提取了，你看你超过注册资本50%没
103楼
2023-07-06 19:57:28
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老A：回复maize老师 没明白啊
2023-07-06 20:18:47
maize老师：回复老A先结转本年本年利润，你盈余公积提取没，没有提取就先去提取这个，分配利润 这个没有分配可以不做，
2023-07-06 20:29:08
老A：回复maize老师 盈余公积必须做吗？
2023-07-06 20:40:27
老A：回复maize老师 分录该怎么写啊
2023-07-06 21:07:18
maize老师：回复老A法定盈余公积必须计提，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2023-07-06 21:17:41
老A：回复maize老师 两笔分录吗？
2023-07-06 21:33:38
老A：回复maize老师 我们注册资本是50万
2023-07-06 21:52:37
老A：回复maize老师 总共盈利573453.08
2023-07-06 22:05:21
老A：回复maize老师 可以详细给我做个分录吗？
2023-07-06 22:17:33
maize老师：回复老A借利润分配提取法定盈余公积 57345.308，贷盈余公积-法定盈余公积 57345.308借利润分配-未分配利润 57345.308贷利润分配-提取法定盈余公积57345.308
2023-07-06 22:34:05
老A：回复maize老师 嗯然后就可以做经年的账了么？
2023-07-06 22:56:08
maize老师：回复老A是的，之后可以做年结之后做下个年账了
2023-07-06 23:10:36
老A：回复maize老师 这笔分录就做到2020年一月就可以是吧？
2023-07-06 23:40:26
maize老师：回复老A不是，2019年12月这个做，这个提取盈余公积
2023-07-07 00:04:38
老A：回复maize老师 去年的年度账已经结了哈
2023-07-07 00:33:51
maize老师：回复老A那这个就做1月账上吧，
2023-07-07 00:53:03
老A：回复maize老师 嗯也是没撒问题是吧？
2023-07-07 01:15:09
maize老师：回复老A嗯，之前没有做就做1月吧，
2023-07-07 01:45:09
老A：回复maize老师 好的谢谢啦
2023-07-07 02:02:48
maize老师：回复老A好的我先回复别的学员了
2023-07-07 02:16:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ /yy许愿 发表的提问：
本年利润是结转到利润分配，还是结转到利润分配未分配利润呢？
两个科目一样的，一个是有二级明细科目。一个是只有一级科目。 如果你设置了二级明细就结转到利润分配未分配利润。
104楼
2023-07-06 20:22:25
全部回复
/yy许愿：回复方老师 我有点混淆了，为什么又有提取盈余公积呢，提取盈余公积是在利润分配未分配利润里面提的吗？提了之后为什么又要转回去呢？
2023-07-06 20:51:26
方老师：回复/yy许愿盈余公积是在利润分配-未分配利润里提的。 先把本年利润转入利润分配未分配利润 提取盈余公积减少利润分配未分配利润。
2023-07-06 21:13:35
/yy许愿：回复方老师 又说盈余公积不能有余额又要转回利润分配未分配利润，
2023-07-06 21:25:55
方老师：回复/yy许愿　借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 　借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 盈余公积也是利润分配下的明细科目，提取盈余公积减少未分配利润。 未分配利润和盈余公积都是留存收益，是股东可分配的利润。
2023-07-06 21:52:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣喜的狗 发表的提问：
年末亏损转入利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：本年利润 年末未分配利润需要结转到？归0吗？ 借：累计利润 贷：利润分配—未分配利润
同学你好，利润分配一未分配利润 可以有余额，不用再结转
105楼
2023-07-06 20:38:59
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