初雪❄️：回复bamboo老师 借银行存款 带主营业务收入 应交税费-销项税

bamboo老师：回复初雪❄️借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费-销项税 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字

初雪❄️：回复bamboo老师 跨季度和跨月应该一样吧老师

bamboo老师：回复初雪❄️跨年的话 损益类科目用以前年度损益调整科目走账

会计小白_ph169027：回复王老师1 那发票丢失需要在税务局备案吗？

王老师1：回复会计小白_ph169027不需要备案，可以正常抵扣

王老师1：回复会计小白_ph169027购货方进项发票丢失，可凭抵扣联抵扣—纠正下第一个回答的笔误

会计小白_ph169027：回复王老师1 购货方因为没有收到发票不想付款给销货方，那购货方可以红冲进项发票吗？如果是销货方红冲发票就需要收回其他两连，但是两连现在都丢失了！

王老师1：回复会计小白_ph169027如果购货方已抵扣，需要购货方填红字信息表，销方才能开红字发票

会计小白_ph169027：回复王老师1 没有抵扣认证，且两连都丢失

王老师1：回复会计小白_ph169027没有抵扣认证，两联又丢失，也是购货方开具红字信息表，销售方不能背锅，你看我贴的国家税务总局最后一段 　　（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 　　购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

王老师1：回复会计小白_ph169027国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号

cc~miki：回复江老师 那认证的发票呢？

江老师：回复cc~miki认证后的发票，销售方就可以开具红字发票信息表。

cc~miki：回复江老师 老师，政策有变了吗？购货方不认证的发票能开出红字信息表么？

江老师：回复cc~miki增值税发票对方未认证，跨月开红字发票： 上传《信息表》，开具红字发票，首先需要销售方上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 税务局返回《信息表》主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 销售方开具红字发票，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

AH胡胡：回复邹老师 对的

邹老师：回复AH胡胡你好 购进，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款 用票据付款，借；应付账款，贷；应付票据 支付票据款项，借；应付票据，贷；银行存款

AH胡胡：回复邹老师 为什么应交税费不一样呢

AH胡胡：回复邹老师 销售方和购买方

邹老师：回复AH胡胡你好 对于销售方来说是销项税额 对于购买方来说是进项税额 这两者是不一样的

AH胡胡：回复邹老师 我说金额

邹老师：回复AH胡胡你好 销售方的销项税额与购买方的进项税额金额是一样的啊

小玉米：回复bamboo老师 所以写工程物资是不对的吗

bamboo老师：回复小玉米是的 写工程物资是不对的

樱子：回复maize老师 没有开发票的，我是销售

maize老师：回复樱子那你之前做无票收入吗？

樱子：回复maize老师 是

maize老师：回复樱子你现在需要冲回无票收入申报，这样申报不进去需要去税局解锁就可以，带上你们退货资料。

樱子：回复maize老师 是内

樱子：回复maize老师 是内账，不用去税

maize老师：回复樱子你科目不变数字是负冲回你们之前分录就可以。

樱子：回复maize老师 收入148.5现金退回148.5

maize老师：回复樱子借库存现金贷主营业务收入负数

maize老师：回复樱子贷库存现金 贷主营业务收入 负数

look：回复bamboo老师 是的

look：回复bamboo老师 并且已经开具了红字发票

bamboo老师：回复look您是销售方还是购买方

look：回复bamboo老师 销售方

bamboo老师：回复look借：应收账款 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税 贷方红字 主营业务收入 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字

东南西北：回复徐阿富老师 是不是 借 应收账款负数 贷 库存现金负数

徐阿富老师：回复东南西北你好，是货款，借应收账款，不是其他应收款

火鳳：回复玲老师 纳税申报减少红字发票金额本月累计销售金额，会计分录怎么做？

玲老师：回复火鳳你好 红冲收入的分录 收入的负数 分录就是 

火鳳：回复玲老师 退货的需要做一笔蓝字分录抵消吗？

火鳳：回复玲老师 报税少算收入，分录冲红，销售额对不上？

玲老师：回复火鳳退货的，你是销售法是开红字发票，红冲收入和成本。

玲老师：回复火鳳用当月的正数减去负数。在申报增值税。