图图*老师：回复机灵的航空分录及解释，不明白的再沟通。

范晓龙：回复小叶老师 把投资收益科目结转到本年利润科目体现结转亏损的分录这样写对吗？ 借：投资收益 贷：本年利润 借：投资亏损 贷：本年利润

小叶老师：回复范晓龙借：投资收益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润

123456：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复123456如果本年利润是借方余额，分录如下； 借；利润分配-未分配利润 贷；本年利润 如果本年利润是贷方余额，分录如下； 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润

晶：回复陈诗晗老师 老师，要另外交税款吗？

陈诗晗老师：回复晶分红，需要按20%代扣个人所得税。

晶：回复陈诗晗老师 老师，股东决议，是不是要写一份股东决议

陈诗晗老师：回复晶是的，股东同意分配的决议

晶：回复陈诗晗老师 这个是自己写就可以，还是要经过中介公司？

陈诗晗老师：回复晶自己写的就可以，不需要通过中介公司。

晶：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复晶客气，祝你工作愉快

高山流水：回复蒋老师 我想问个问题，题目说的“结转至”，假如说结转至A，是不是说A就增加？

蒋老师：回复高山流水你不管结转至哪，你主要考虑被结转的科目原来在哪里，比如原来在借方，那么肯定结转的时候要写在贷方（然后结转到的新的科目就在借方），这个数据才算借贷相抵消，然后新的科目也有数据了。能量守恒啊，你没了我就有了。

高山流水：回复蒋老师 你的意思，结转并不一定是增加，可以是减少？

蒋老师：回复高山流水是的，此消彼长，原来在贷，结转的时候就到借方去

美好的荔枝：回复文文老师 那我这个怎么做记账凭证呢？

美好的荔枝：回复文文老师 会影响本月的利润吗？

文文老师：回复美好的荔枝不会影响本月的利润

文文老师：回复美好的荔枝借：本年利润 贷：未分配利润

饱满的水壶：回复朴老师 要是有成本或者多做成本就不用问了，都知道的事

饱满的水壶：回复朴老师 说点有技术含量的，比如盈余公积等

朴老师：回复饱满的水壶提取法定公积金、盈余公积金也可以

饱满的水壶：回复朴老师 具体怎么操作，会计分录

朴老师：回复饱满的水壶(1)提取法定盈余公积 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 (2)提取任意盈余公积 借：利润分配－提取任意盈余公积 贷：盈余公积－任意盈余公积 (3)提取公益金 借：利润分配－提取公益金（提取比例为5％至10％） 贷：盈余公积－公益金 (4)用盈余公积亏损 借：盈余公积－弥补亏损 贷：利润分配－盈余公积补亏 (5)用盈余公积转增资本 借：盈余公积－转增资本 贷：实收资本－盈余公积转入

饱满的水壶：回复朴老师 什么情况可以提取盈余公积，都是按什么比例提取，每月计提吗

朴老师：回复饱满的水壶如果是净利润,法定按10%计提,任意没有比例规定