6：回复陈诗晗老师 你回答我的问题好几个都看不懂 能大白话回答我问题吗 你说的我看不懂

陈诗晗老师：回复6这个抵消分录就是抵消重复确认的投资收益部分。具体抵销的是哪里重复确认的，那么在上面的回复呢。

6：回复陈诗晗老师 子公司提盈余公积是在贷方啊 那么抵消不应该是 借：盈余公积吗 为啥抵消是在贷方

陈诗晗老师：回复6你在合并报表编制分录时，有一步是抵消子公司所有者权益和母公司长投 当时全额抵消了盈余公积，现在是把之前抵消的补起来，所以是贷盈余公积

6：回复陈诗晗老师 有一步确实是 借：股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉 贷：母公司长投 少数股东权益 是的当时是全额抵了盈余公积，所以这个贷提取盈余公积是把原先补回来？为什么抵消了还要补回来？那为啥 当初不抵消不完了

陈诗晗老师：回复6是的，就是这个意思，你在这里抵消的时候全部抵消了，你真的要把这个调增出来。 这个我没有办法告诉你原因，

6：回复陈诗晗老师 我很想知道原因，当初抵的时候不写盈余公积不就完事了

陈诗晗老师：回复6这个我告诉不了你原因，那么这个调整都是按照五步法，真还不知道原因。

：回复meizi老师 但是可供分配利润为正数又代表什么呢？

：回复meizi老师

：回复meizi老师 例如这样的话，可供分配利润为正，当年净利润为负，那这时的可供分配利润不提取盈余公积，又是用来做什么的？

meizi老师：回复你好 （一）可供分配的利润，按下列顺序分配： （1）提取法定盈余公积； 根据公司法规定，公司制企业应当按照净利润（减弥补以前年度亏损）的10%提取法定盈余公积金。非公司制企业法定盈余公积的提取比例可超过净利润的10%。 法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%时可以不再提取。 （2）提取公益金。 外商投资企业应当按照法律、行政法规的规定按净利润提取储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金等。 中外合作经营企业按规定在合作期内以利润归还投资者的投资，以及国有工业企业按规定以利润补充的流动资本，也从可供分配的利润中扣除。

小谢：回复汪晨老师 如果是100万 怎么计提呢

汪晨老师：回复小谢你好，法定盈余公积金的计提比例是净利润的10%

小谢：回复汪晨老师 是按照本年利润表的净利润的10

汪晨老师：回复小谢你好，按照净利润计提；净利润=利润总额-所得税费用

虚拟的小刺猬：回复立红老师 会计分录

立红老师：回复虚拟的小刺猬你好 借，本年利润400 贷，利润 分配——未分配利润 400 2 借，利润分配——计提法定盈余公积40 借，利润分配——计提任意盈余公积10 贷，盈余公积——法定40 贷，盈余公积——任意10 3 借，盈余公积800 贷，资本公积800

*闪*闪亮晶晶：回复赵俊鸽老师 老师您帮我看下负债表未分配利润期末余额2714.81要计提盈余公积

*闪*闪亮晶晶：回复赵俊鸽老师

*闪*闪亮晶晶：回复赵俊鸽老师 吗？

赵俊鸽老师：回复*闪*闪亮晶晶都可以

*闪*闪亮晶晶：回复赵俊鸽老师 不计提问题不大吧，弥补亏损后没有多少了2714.81。

赵俊鸽老师：回复*闪*闪亮晶晶不计提也可以