玉婷：回复晓海老师 什么呀？点不开

晓海老师：回复玉婷电脑试试

玉婷：回复晓海老师 电脑也打不开

晓海老师：回复玉婷　　1、计提工资、社保和公积金时： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 2、支付员工工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 追问 啊，也就是说第一个分录里“应付职工薪酬——工资”里就包括了“代扣代缴个人应负担的社保、公积金和个人所得税”了，对吗？ 为什么第三个分录里公司负担部分的社保和公积金用“应付职工薪酬”表示，而个人负担部分的社保和公积金用“其他应付款”来表示啊？ 回答 也就是说第一个分录里“应付职工薪酬——工资”里就包括了“代扣代缴个人应负担的社保、公积金和个人所得税”了，对吗？-----是工资的应发数 为什么第三个分录里公司负担部分的社保和公积金用“应付职工薪酬”表示，而个人负担部分的社保和公积金用“其他应付款”来表示啊？----公司负担部分要进管理费用，而个人部分要向职工本人收回 追问 1、是工资的应发数——请问这个应发数包括打入个人银行账户的钱、个人负担的社保、公积金和个人所得税这四项吧？ 2、公司负担部分要进管理费用，而个人部分要向职工本人收回——那是不是这里写“其他应付款”就不对了，应该写“其他应收款”呀？ 回答 1、是工资的应发数——请问这个应发数包括打入个人银行账户的钱、个人负担的社保、公积金和个人所得税这四项吧？----是的 2、公司负担部分要进管理费用，而个人部分要向职工本人收回——那是不是这里写“其他应付款”就不对了，应该写“其他应收款”呀？---这个是与你支付社保、公积金及个税的分录相对应的： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款个人看法： 计提本月工资 借：相关成本费用科目 贷：应付职工薪酬—工资 代扣社保、住房公积金、个税 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—代扣社保（个人） —代扣住房公积金（个人） 应交税费—应交个人所得税 支付本月工资 借：应付职工薪酬—工资（金额为以上本科目借贷差额） 贷：银行存款/库存现金 计提公司负担社保和住房公积金 借：相关成本费用科目 贷：应付职工薪酬—社保 —住房公积金 交纳本月全部社保和住房公积金及个税 借：应付职工薪酬—社保 —住房公积金 其他应付款—代扣社保 —代扣住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款追问 也就是说第一个分录里贷方的“应付职工薪酬——工资”里包括“应打入个人银行账户的工资、代扣代缴的个人负担的社保和公积金、还有个人所得税”是吗？ 第三个分录中，借方“应付职工薪酬——工资”这里仅是说应打入个人银行账户的钱，其它的代扣代缴的社保、公积金和个税都已经减去了，是吗？ 回答 你和我的理解是一样一样滴！ 实务中会把前两笔分录合并一起，所以根据你们的工作需要再选择！ 赞同2|评论 2012-03-14 11:23热心网友 计提工资时：借：管理费用（销售费用）-工资 10万 代扣社保 贷： 应付职工薪酬-社保 （是个人付担的那部分） 1 代扣个税 贷： 应交税费-个人所得税 0.5 代扣个税 借： 应付职工薪酬-工资 0.5 贷： 应付职工薪酬-工资 9 计提社保时：借：管理费用（销售费用）-社保（只计提公司负担的那一部分） 贷：应付职工薪酬-社保 支付时：借：应付职工薪酬-工资/社保 贷：银行存款 新规：应付职工薪酬一项应与费用里的薪酬相一致。赞同0|评论 2012-03-14 11:23热心网友 计提工资时：借：各种费用--（工资包含社保个人部份） 贷：应付职工薪酬——工资 支付工资时：借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部份） 银行存款 计提社保时：借：各种费用--（社保单位部份） 贷：应付职工薪酬——社保（单位部份） 支付社保时：借：其他应付款——社保（个人部份） 应付职工薪酬——社保（单位部份） 贷：银行存款

爱可乐啊：回复maize老师 请计提社保和公积金的分录呢

maize老师：回复爱可乐啊上面有，借xx费用 社保，贷应付职工薪酬 社保/公积金，计提公司，个人部分其他应付款下面是的 请看图

天天：回复bamboo老师 那如果社保个人交了300，公司交了1000，公积金个人跟公司都交了300，个人工资5000，社保跟公积金和工资的分录怎么做

bamboo老师：回复天天提取工资 借：管理费用——公积金 300 管理费用——社保 1000 管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬 6300 扣款 借：其他应收款—个人社保 300 其他应收款——个人公积金 300 应付职工薪酬——社保 1000 应付职工薪酬——公积金 300 贷：银行存款 1900 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：其他应收款—个人社保 300 其他应收款——个人公积金 300 银行存款 4400

丽丽：回复宋生老师 @宋老师：老师,我应该怎么做会计分录呢?怎么计提呢?

宋生老师：回复丽丽你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样

格调：回复宋生老师 业务登记号输错了，之前付的款就被退回来了

宋生老师：回复格调您好！你当时支付的时候怎么做的分录，就做相反的分录

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、社保及公积金计提，2、社保及公积金，3、工资计提，4、发工资 这四个问题

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员你好，分录如下 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 交社保，公积金时： 借：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工应酬-工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社会保险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 交代扣个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 社保及公积金，单位承担的部分为啥计提增加到其他应付款这个科目里面。这个不符合逻辑

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 计提的时候，钱还没有付，要有一个中间过渡科目，所以计提到其他应付款

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 是单位承担的啊，本来就有点懂得，被你这么一说，懵了

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 公司承担的，最后也要支付给社保局的，其他应付款就是个中间科目 第一个科目笔误了，不能加个人，只有公司，你看看这样子，你看的明白吗 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（公司） 其他应付款-公积金（公司）

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 你的 做法完全是错误的，老师先想好了，在回答我，你先看看其他应付款，做的会计分录，是否能平，我这是外账啊。你这样给答案。很草率，钱是交了的。

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 不好意思，我重新做一下，你看你能否明白 社保会计分录： 1、企业负担部分，提取时： 借：管理费用——社会保险费 贷：应付职工薪酬－社会保险费 2、个人负担部分，发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款－个人社保 银行存款 交纳时 借：应付职工薪酬－社保 其他应付款－个人社保 贷：银行存款

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、计提社保及公积金 ： 借：管理费用-(单位承担部分）或其他科目 贷：应付工资-单位承担部分 2、支付社保及公积金: 借:应付工资-单位承担部分 借：其他应付款-公积金 借:其他应付款-社保 贷:银行存款/现金 3、计提工资： 借：管理费用-工资 贷:应付工资-工资 4、发工资： 借：应付工资-工资 贷:其他应付款-社保 贷;其他应付款-公积金 贷;银行存款/现金 贷:应交税费-应交个人所得税 5、支付个税： 借：应交 税费-应交个人所得税 贷：银行存款 以上都是百度和问相关做财务会计的。

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 应付工资应该改成应付职工薪酬比较好，其他都是对的

wpf：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复wpf你好，应该的，祝你快乐

海棠老师：回复可爱的乌龟缴纳个人部分社保和个人所得税等 ，不需要做预算会计

可爱的乌龟：回复海棠老师 有这方面课程吗？我购买的是企业方面的课程

可爱的乌龟：回复海棠老师 缴纳个人部分社保干嘛不用做预算会计，也是实实在在的支出了？

海棠老师：回复可爱的乌龟抓个图片您看看，有具体课程和实操

可爱的乌龟：回复海棠老师 是有些不理解，单位部分社保，公积金是不是又要做预算？

控丶温：回复maize老师 老师，如果我有10个员工交公积金，其实公司只承担每个人100元公积金，可员工按自己交500元，则这个400元是自己承担要扣回的。那做账时要如何 做。给人感觉企业承担是500元，而实际只承担100元

控丶温：回复maize老师 不知如何 处理。

maize老师：回复控丶温你这个做借管理费用 单位社保 100 贷应付职工薪酬单位社保100 ，借管理费用 工资500，贷其他应付款个人社保 500 借其他应付款个人社保 500 ，应付职工薪酬单位社保100 贷银行 600