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公司代扣公积金会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
计提工资、发放工资、扣缴社保公积金的会计分录怎么写？社保和公积金需要计提吗？
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
211楼
2023-09-12 17:29:33
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大镜框：回复暖暖老师 有合并分录吗？因为计提和发放工资的时候不是社保、公积金都是一起的吗
2023-09-12 17:51:03
暖暖老师：回复大镜框社保公积金一个分录的
2023-09-12 18:14:33
大镜框：回复暖暖老师 我看有的是记入其他应收款，是什么意思？
2023-09-12 18:44:26
暖暖老师：回复大镜框这俩都有用其他应收款和其他应付款
2023-09-12 19:10:38
大镜框：回复暖暖老师 就是不明白什么时候计入其他应收什么时候记入其他应付
2023-09-12 19:35:27
暖暖老师：回复大镜框各人说个人的道理，这是代付的所以是其他应付款，个人观点
2023-09-12 19:55:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 香蕉蜜蜂 发表的提问：
甲公司2018年12月31日的股本为10000万股,值1元,资本公积(股本溢价)3000 万元,盈余公积3000万元。经股东大会批准,甲公司以现金回购本公司股票1000万股并 注销 (1)假定A公司按每股5元回购股票。 (2)假定A公司按每股2,3元回购股票。 (3)假定A公司按每股1元回购股票。 不考虑其他因素,做出上述三种情况下回购股票和注销股票的会计分录
A上市公司2017年12月31日的股本为30000万元，每股面值为1元，资本公积(股本溢价)为5000万元,盈余公积为3000万元，未分配利润贷方余额为2000万元。经股东大会批准，A上市公司以现金回购方式回购本公司股票3000万股并注销。 (1)若A上市公司按每股0.9元回购股票,请为A公司编制会计分录(2)若A上市公司按每股3元回购股票,请为A公司编制会计分录(3)若A上市公司按每股4元回购股票,请为A公司编制会计分录 1借库存股2700 贷银行存款2700 借股本3000 贷库存股2700 资本公积股本溢价300 2.借库存股9000 贷银行存款9000 借股本3000 资本公积股本溢价5000 盈余公积1000 贷库存股9000 3.借库存股1200 贷银行存款1200 借股本3000 资本公积股本溢价5000 盈余公积3000 利润分配未分配1000 贷库存股12000
212楼
2023-09-12 17:53:41
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 威武的香水 发表的提问：
1、A上市公司2017年12月31日的股本为10000万元(面值为1元)，资本公积(股本溢价)为3000万元，盈余公积为4000万元。经股东大会批准，A上市公司以现金回购方式回购本公司股票2000万股并注销。假定A上市公司以现金回购方式回购本公司股票2000万股并注 销。假定A上市公司按每股3元回购股票，不考虑其他因素。A. 上市公司应编制如下会计分录:(1)回购本公司股票时; (2)注销本公司股份时。
你好 （1）回购本公司股份时 借；库存股2 000万*3，贷；银行存款2 000万*3  （2）注销本公司股份时 借；股本2 000万 资本公积3000万 盈余公积 4000万  贷；库存股2 000万*3 利润分配——未分配利润3000万
213楼
2023-09-12 18:13:15
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 小白 发表的提问：
行政单位给职工退多扣的公积金会计分录
借：银行存款 借：成本/费用 借方负数 其他应付款-公积金 借方负数 借：其他应付款-公积金 贷：银行存款
214楼
2023-09-12 18:35:59
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小白：回复李李老师 没看懂
2023-09-12 19:00:02
小白：回复李李老师 财务会计，预算会计分别怎么做
2023-09-12 19:15:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哲 发表的提问：
那财政统发工资代扣的住房公积金、养老、医疗，失业完整的会计分录怎么做？
借；事业支出 贷；财政补助收入
215楼
2023-09-13 18:10:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无情的豌豆 发表的提问：
做出如下分录 A上市公司2×19年12月31日的股本为10 000万元（面值为1元），资本公积（股本溢价）为3 000万元，盈余公积为4 000万元。经股东大会批准，A上市公司以现金回购方式回购本公司股票2 000万股并注销。假定A上市公司按每股5元回购股票，不考虑其他因素。A上市公司应编制如下会计分录： （1）回购本公司股份时： （2）注销本公司股份时：
你好 （1）回购本公司股份时 借；库存股2 000万*5，贷；银行存款2 000万*5 （2）注销本公司股份时 借；股本2 000万 资本公积3000万 盈余公积 4000万 利润分配——未分配利润1000万 贷；库存股2 000万*5 如果对分录，数据有什么疑问，可以继续追问
216楼
2023-09-13 18:27:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
公积金都是个人自己交的，计提的时候如何做分录，扣款后又是怎么做呢？
你好，你子安工资表就体现公积金 计提，然后缴纳就是了 扣款 借；其他应收款 贷；银行存款 收取 借；银行存款 贷；其他应收款
217楼
2023-09-13 18:32:59
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ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那如果公积金全是公司帮他交，计提的时候，借管理费用，贷应付职工薪酬，扣款时，借应付职工薪酬，贷银行存款，吗？
2023-09-13 19:03:16
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅你好，是的，公司负担就是这样处理
2023-09-13 19:27:50
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 莫忘吾知音 发表的提问：
计提住房公积金如何做分录
你好 借：管理费用等---住房公积金 贷：应付职工薪酬
218楼
2023-09-19 17:56:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜? 发表的提问：
没有计提公积金的话，支付公积金的时候该怎样做分录呢？
你好这个没有计提补上计提，你看截图
219楼
2023-09-19 18:05:55
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甜甜?：回复maize老师 之前一直都没有计提的话，可以不计提直接计入费用类吗？
2023-09-19 18:33:09
maize老师：回复甜甜?这个需要通过下应付职工薪酬，
2023-09-19 19:01:26
甜甜?：回复maize老师 好的，谢谢
2023-09-19 19:20:44
maize老师：回复甜甜?好的，我先回复别的学员呐。
2023-09-19 19:37:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不安的小刺猬 发表的提问：
国库工资应发68081，个人代扣住房公积金13405，养老保险金9712.44，医疗保险金1813.34，实发43150.22。请问财务会计和预算会计怎么做账？
财务会计 借，单位管理费用68081 贷，应付职工薪酬 借，应付职工福利68081 贷，其他应收款13405+9712.44+1813.34 财政拨款收入43150.22 预算会计 借，事业支出43150.22 贷，财政拨款预算收入
220楼
2023-09-19 18:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 初心易得 始终难守 发表的提问：
老师，我们7月份上的公积金，7月份扣款了。支付分录怎么做？
你好 借；应付职工薪酬——公积金，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
221楼
2023-09-20 17:09:51
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 大师兄 发表的提问：
我们公积金提交上去了，但是由于节假日银行扣款延迟，可能到5月扣款，那我做4月份做账怎么做公积金的分录
如果尚未扣款，账上仍然挂在负债科目即可。
222楼
2023-09-20 17:28:28
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大师兄：回复岳老师 那我借方可以做费用吗
2023-09-20 17:56:58
岳老师：回复大师兄当然可以，借方确认费用，贷方应付即可。
2023-09-20 18:21:29
职称：
解题: 
引用 @ 不安的小刺猬 发表的提问：
国库工资应发68081，代扣住房公积金13405，养老保险9712.44，医疗保险1813.34。请问财务会计和预算会计怎么做账？
财记 借 业务活动费用 贷 应付职工薪酬 68081 借 应付职工薪酬 贷 公积金社保
223楼
2023-09-20 17:49:06
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 依依妈咪 发表的提问：
公司有部分员工社保是让五险、公积金代理公司代交的，怎么计提，分录怎么写？
每月可以先计提，借：管理费用 其他应收款（代交员工部分） 贷：其他应付款-某代理公司
224楼
2023-09-20 18:10:55
全部回复
依依妈咪：回复黄老师 员工是劳务派遣的，社保是代理公司交的，员工自己交的，和公司给员工交的，怎么一起做分录？
2023-09-20 18:35:21
依依妈咪：回复黄老师 让社保代理公司交的，和自己公司上的有什么不同分录？
2023-09-20 19:04:48
黄老师：回复依依妈咪自己交的话，贷银行存款，代交情况，贷：其他应付款-某代理公司，你司转钱给代理公司时，借：其他 应付款-某代理公司
2023-09-20 19:20:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 安静的美女 发表的提问：
31.A上市公司2019年12月31日的股本为1000万元(面值为1元),资本公积(股本溢价)为3000万元，盈余公积为4000万元。经股东大会批准A上市公司以现金回购方式回购本公司股票2000万股并注销。 （1）假定A上市公司按每股2元回购股票,不考虑其他因素。 （2）假定A上市公司按每股3元回购股票,其他条件不变。 （3）假定A上市公司按每股0.9元回购股票,其他条件不变。 要求：根据以上业务编制相关会计分录（单位：万元）
你好需要计算做好了发给你
225楼
2023-09-20 18:20:59
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暖暖老师：回复安静的美女1.借库存股4000 贷银行存款4000
2023-09-20 19:07:30
暖暖老师：回复安静的美女借股本2000 资本公积—股本溢价2000 贷库存股4000
2023-09-20 19:35:53
暖暖老师：回复安静的美女2.借库存股6000 贷银行存款6000
2023-09-20 19:55:50
暖暖老师：回复安静的美女借股本2000 资本公积—股本溢价3000 盈余公积1000 贷库存股6000
2023-09-20 20:24:23
暖暖老师：回复安静的美女3.借库存股1800 贷银行存款1800
2023-09-20 20:46:01
暖暖老师：回复安静的美女借股本2000 贷库存股1800 资本公积—股本溢价200
2023-09-20 21:13:58
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